Возврат налога за платный детский сад

Возврат налога за детский сад

Дошкольное образование является одним из видов обучения, поэтому налоговый вычет за детский сад можно получить также просто, как и за другие виды. Ведь получить возврат части денег можно не только за оплату своего обучения, но и за обучение своих детей или подопечных.

Кто имеет право на место в детском саду

Право на обучение закреплено Конституцией Российской Федерации, а это значит, что получить место в муниципальном садике могут дети всех граждан России, вне зависимости от места регистрации, в возрасте от 3 до 7 лет. Но, как известно, ресурсы государства ограничены, и в действительности оказывается, что мест на всех не хватает. Из-за этого образовалось такое понятие, как «очередь».

Сроков, когда необходимо подать заявление, чтобы встать в очередь, не предусмотрено, но практика говорит о том, что сделать это лучше заблаговременно.

Законодательное регулирование

Возврат денежных средств за сад могут получить граждане при соблюдении ряда условий:

• Уплата налога на доход физического лица (НДФЛ) – 13%.
• Получение данного дохода в период обучения ребёнка в саду.
• Наличие у учреждения образовательной лицензии.
• В договоре должен быть указан размер платы за обучение

Дошкольные учреждения могут иметь государственную или частную форму собственности, то есть быть муниципальными или коммерческими. И если первые абсолютно все действуют на основе образовательной лицензии, то вторые этим похвастаться могут не всегда.

Муниципальный сад

Учредитель вправе установить размер платы, взимаемой с родителей или законных представителей за присмотр и уход за ребёнком, но законом «Об образовании» не допускается включать расходы на реализацию образовательных программ в эту плату.

Однако можно заключить с детским садом договор на предоставление уроков логопеда, дошкольной подготовки и т.п. и с этих сумм получить возврат денежных средств.

Частный сад

Заключая договор с коммерческим детским садом, нужно в первую очередь обратить внимание на наличие у него образовательной лицензии. Если её нет, то учреждение не имеет права осуществлять образовательную программу, а, следовательно, и налоговый вычет за детский сад получить не удастся.

Чтобы избежать отказа со стороны налоговых органов, в договоре должно быть прямо указано, сколько рублей отведено на обучение.

Наличие образовательной лицензии является обязательным условием для получения налогового вычета за детский сад.

Лимит налогового вычета

Налоговый вычет составляет 13% от уплаченной суммы за обучение, но не может быть больше 6 500 руб. за год, так как подпунктом 2 пункта 1 статьи 219 Налогового Кодекса РФ предусмотрено, что максимальная сумма расходов, с которой полагается возврат – 50 000 руб. (50 000 руб. х 13% = 6 500 руб.).

Если детей двое и более, то размер возврата пропорционально увеличивается, но не может превышать ограничения суммы по социальному налоговому вычету 15 600 руб. (120 000 руб. х 13% = 15 600 руб.).

Оформление налогового вычета достаточно простое, для этого требуется подать декларацию по форме 3-НДФЛ в налоговый орган. Сделать это можно онлайн — через портал Госуслуг или личный кабинет ФНС, при личной явке или через своего официального представителя, а также почтовым отправлением.

В дополнении к декларации подается следующий перечень документов:

• Справка о доходах по форме 2-НДФЛ (выдаётся по месту работы).
• Договор с детским садом (заказчиком должен выступать один из родителей).
• Копия лицензии дошкольного учреждения на осуществление образовательной деятельности.
• Платёжные документы или выписка со счёта (в случае безналичной оплаты).
• Копия свидетельства о рождении.
• Заявление с указанием реквизитов банковского счёта.

В течение 3 месяцев налоговая проводит проверку и принимает решение о предоставлении или отказе в возврате.

Кроме налогового вычета государством предусмотрена иная финансовая помощь родителям. Виды компенсаций: возврат части оплаты за сад и возврат за отсутствие мест в нём.

Компенсация части оплаты за детский сад

Правительством предусмотрена финансовая помощь семьям – возврат денег за детский сад, в целях поддержки воспитания и обучения детей – дошкольников. Возврат положен не всем гражданам, а только имеющим статус «нуждающихся». Только те семьи, чей доход на одного члена не превышает 150% от размера прожиточного минимума, имеют право претендовать на данный вид помощи.

Например, в субъекте РФ прожиточный минимум установлен в 10 000 рублей. Значит, в случае, когда на одного человека приходится больше 15 000 рублей в месяц, то «нуждающейся» семья не признается и в компенсации ей будет отказано.

Право на возврат имеет только один из родителей, внёсших плату за присмотр и уход. Как рассчитать точный размер компенсации:

1. Разделить сумму ежемесячной платы за пребывание на количество дней в месяце, тем самым узнав стоимость за один день.
2. Умножить получившиеся число на количество дней, которые малыш фактически посещал сад.
3. Разделить всё на 100 и умножить на процент компенсации.

За первого ребёнка размер компенсации – не менее 20% от уплаченной суммы. За второго – не менее 50 %. За третьего и последующих детей – не менее 70%.

Выплаты за отсутствие мест в детских садах

В некоторых субъектах федерации существуют программы помощи семьям, в которых дети не посещают детские сады по причине нехватки мест в них. Размер пособия и критерии требований к гражданам разные.

Особенности в регионах отличаются. В Кирове многодетным и малообеспеченным гражданам, чьи дети в возрасте от 1,5 до 3 лет не имеют возможности посещать садик, получают пособие в размере 2 500 руб. В Смоленской области все семьи без ограничений получают 5 000 руб., если в детском саду нет места для детей в возрасте от 5 до 7 лет.

Родители, которые официально трудоустроены и платят налог на доход физических лиц, при соблюдении прочих условий могут оформить налоговый вычет и вернуть себе 13% процентов от уплаченной за сад суммы.



Источник: https://BackNalog.ru/sotsialnyj/nalogovyj-vychet-za-detskij-sad

Налоговый вычет за детский сад – условия получения – Администрация Благодарненского городского округа Ставропольского края

Налоговый вычет за оплату детского сада помогает родителям вернуть часть средств, потраченных на дошкольное детское учреждение, которое посещал их ребёнок. Наша задача разобраться, кто имеет право на льготу, и что нужно делать, чтобы её получить.

Кто может получить льготу?

Социальный налоговый вычет за пребывание ребенка в детском саду могут получить не все. Обратиться за преференцией могут родители, которые:

• официально трудоустроены, подписали трудовой контракт и исправно выплачивают налоги;
• имеющие официальное подтверждение права на возврат налога;
• соблюдают сроки подачи документации;
• период посещения ребёнком дошкольного учреждения совпадает с периодом, когда родитель совершает налогооблагаемую трудовую деятельность.

Требуется, чтобы ребёнок ходил не в частный платный детсад, а в государственное дошкольное учреждение, имеющее лицензию.

Важно: у льготной выплаты есть ограничение в 50 000 рублей. Удвоить выплату могут те, кто отправил в садик сразу двух детей.

Способы получения льготы

Родителем, желающим вернуть часть суммы, может быть выбран один из двух путей достижения желаемого:

1. Через работодателя.
2. Лично отправившись с документами в орган ИФНС.

Какой бы путь ни был выбран, им нельзя пройти, минуя налоговую инспекцию. Все действия соискателя должны быть согласованы с нею. Изначально пакет бумаг предоставляется в ИФНС.

Для сравнения приведём небольшую таблицу:

  Налоговый вычет при продаже машины

Возможно обращение:

• личное;
• через доверенное лицо;
• Почтой России.

Обладатели электронной подписи могут обратиться онлайн.

Получение вычета у работодателя

Чтобы обратиться за вычетом на покрытие оплаты посещения ребёнком дошкольного образовательного учреждения в бухгалтерию работодателя, нужно предоставить уведомление, предварительно полученное в налоговой. Общий алгоритм действий соискателя следующий:

• собираете все необходимые документы для предоставления в ИФНС;
• подаёте собранные бумаги и пишете заявление;
• ожидаете месяц, пока будет принято решение;
• получаете уведомление, в случае одобрения, и обращаетесь к работодателю;
• снова пишете заявление на вычет.

Рекомендуется идти этим путём только, когда речь идёт о небольших суммах оплаты за детсад. Также следует обращаться в первой половине года. Остаток неиспользованного возврата потребует от соискателя дополнительных действий и обращений в налоговый орган.

Пример получения вычета у работодателя

Для наглядности рассмотрим пример получения вычета посредством работодателя.

За первый месяц 2021 года гражданка Антонова И. А. уплатила за детский садик 25 000 рублей. Её дочь проходила специальные подготовительные курсы, организованные учреждением.

Вскоре ребёнку дали корочку, а мама обратилась в налоговый орган за вычетом. На этот период её заработная плата составила 35 000 рублей. Изучив ситуацию, ИФНС дали добро. Гражданка Антонова И. А.

получила уведомление, которое предоставила в бухгалтерию своего предприятия.

Был осуществлён следующий расчёт:

1. 35 000 – 25 000 = 10 000;
2. 10 000 * 13% = 1 300 (удержанный из остаточной суммы налог).

В результате было сэкономлено 3 250 рублей, так как сумма эквивалентная сумме затрат, налогом не облагалась.

Представление декларации в налоговую

Получение вычета через ИФНС имеет свои особенности. Обращаться нужно в территориальный орган. Право написать заявление имеет любой из родителей, если их союз официально зарегистрирован.

Подавать бумаги нужно только по окончании года. Декларация даётся на каждый отдельный год, в течение которого ребёнок ходил в детсад. Предел – 3 года. Именно за такой период можно осуществить возврат части потраченной на ребёнка суммы.

  Налоговый вычет за ремонт квартиры

Пример применения вычета при подаче декларации

Теперь рассмотрим пример обращений в ИФНС:

В 2021 году ребёнок гражданки Агаповой И. А. посещал при детсаде курсы английского языка. За это гражданка в течение года дополнительно потратила 65 000 рублей. Заработная плата за этот период составила 450 000 рублей.

Так как организация уже применила стандартный годовой вычет на 14 000 рублей, был вычтен налог на сумму 56 680 рублей.

После предоставления правильно заполненной декларации, как положено по форме, 3-НДФЛ, был произведён вычет:

1. Сначала определили сумму вычета. Вся сумма не может быть взята, так как Законом установлен предел в 50 000 рублей.
2. 450 000 – 14 000 = 436 000 (выделили сумму, которая не покрывается преференцией).
3. 436 000 – 50 000 = 386 000 (применён возврат денег на учёбу ребёнка).
4. 386 000 * 13% = 50 180 рублей – столько налога нужно выплатить.
5. Получился возврат в размере: 56 680 – 50 180 = 6 500 рублей.

Список документов для получения льготы

Важно правильно подать перечень бумаг, чтобы получить возврат средств, потраченных на обучение ребёнка. Первое, что следует знать — все квитанции, договора, справки и прочее предоставляются в виде копий. У принимающего инспектора есть право попросить оригиналы для сверки.

Важно: вместе с бумагами нужно предоставить сопровождение в виде реестра с перечислением вложения.

Нужно предоставить:

1. Контракт с образовательным учреждением, в котором говорится об услуге, на которую были потрачены деньги.
2. Лицензию учреждения.
3. Квитанции об оплате услуг.
4. Удостоверение личности соискателя.
5. Свидетельство о рождении малыша.
6. Справка о полученных в период доходах.
7. Заявление на возврат части потраченных денежных средств.

В заявлении требуется указать номер счёта для осуществления возврата.

Срок возврата суммы льготы

В ИФНС должны тщательно проверить все поданные бумаги. На это Законодательством выделяется 3 месяца. Отсчёт начинается с момента получения бумаг. Это важно понимать, если вы решили воспользоваться услугами почты. Тот период, когда отправление находится в пути, во внимание не берётся.

После одобрения даётся ещё месяц на то, чтобы осуществить перечисление средства.

Причины отказа в получении вычета

Нередко ИФНС отвечает отказом. В качестве причин выступают:

• вопрос решало доверенное лицо, полномочия которого не были подтверждены документально;
• в контракте не указали стоимость услуги;
• у детского учреждения нет лицензии;
• в платёжных документах нет данных заявителя;
• не совпадают периоды;
• на несколько лет была оформлена одна декларация.

Бывают и другие причины. Вам не откажут, если вы перед подачей бумаг внимательно всё проверите. Ещё лучше будет посоветоваться со специалистом.

Источник:

Налоговый вычет за детский сад: как получить, перечень документов

Законодательством РФ предусмотрены некоторые преференции для родителей ребенка, посещающего дошкольное образовательное учреждение. При определенных условиях они вправе получить налоговый вычет за детский сад. Он оформляется в виде возврата уплаченного НДФЛ. Требования к получателю и механизм перечисления денег регламентирован п.2 ст.219 НК РФ.

Кто может получить вычет на дошкольное образование ребенка

Получить налоговый вычет за детский сад может один из родителей ребенка при выполнении таких условий:

• получатель имеет российское гражданство;
• есть официальная зарплата, которая облагается НДФЛ;
• период получения дохода, облагаемого налогом, совпадает со временем посещения детсада;
• получатель собрал требуемый пакет документов и передал его вместе с заявлением специалистам, которые уполномочены заниматься данным вопросом;
• не пропущен срок давности на возврат налоговой выплаты родителям.

Кроме родных матери и отца ребенка, право на получение выплаты имеют его опекуны, попечители, усыновители, брат или сестра, если за их счет покрывались расходы на дошкольное образовательное учреждение.

Рекомендуем к прочтению: Виды налоговых вычетов и условия их предоставления

Виды дошкольных обучающих заведений

Возможность вернуть средства, потраченные на обучение маленького ребенка, зависит не только от социального и трудового статуса одного из родителей. Имеет значение вид оплачиваемого дошкольного заведения:

• если ребёнок посещает государственный детский сад, то все решается просто – такие учреждения аккредитованы на предоставление образовательных услуг. А это главное условие, позволяющее ФНС вернуть  полученный налог;
• если ребенок посещает частную организацию, то все зависит от того, есть ли указанная лицензия гособразца у данного предприятия. Часто такие сады не обучают детей, а просто присматривают за ними и работают без лицензии.

Еще один важный момент касается текста договора на оплату услуг, заключенного с администрацией заведения. В нем должна быть отдельно указана сумма, взимаемая именно за обучение. Иначе налоговая инспекция откажет в предоставлении выплаты ввиду невозможности определить целевое назначение платежа. Это касается всех видов дошкольных учреждений.

ВНИМАНИЕ! Кроме образовательных услуг детсад оказывает услуги по присмотру, питанию и т. д. Эти пункты расходов не подлежат возврату.

Родителям следует проверить данный момент при получении копии договора и чека. Если суммы не разделены, следует попросить новый документ, который будет подготовлен с учетом этого момента.

Способы получения налогового вычета

Оформить налоговый вычет можно двумя способами:

1. Через работодателя. По месту работы одного из родителей можно оформить социальный вычет на обучение ребёнка. Для этого в бухгалтерию нужно предоставить уведомление из ФНС о наличии такого права у работника. Этот документ выдается через месяц после обращения на основании предоставленного пакета документов и заявления от гражданина. Оформленный таким образом возврат осуществляется в течение года после уплаты подоходного налога гражданином. Использование такого способа целесообразно, когда сумма выплаты невелика. В этом случае, все средства сразу перечисляются на счет получателя. Если же сумма крупная, образуется остаток, который в конце года все равно придется запрашивать через налоговую инспекцию.
2. Обратившись напрямую в отделение ФНС. Это можно сделать в конце года, за который нужно возместить расходы. В этом случае придется самостоятельно заполнять налоговую декларацию для возврата. Остальной пакет документов аналогичен тому, что нужен для первого случая. Такой способ стоит выбрать, если выплате подлежит крупная сумма. Она перечисляется на счет единовременно после проведения проверки ведомством. В следующем году весь процесс можно повторить.

Источник: https://abmrsk.ru/ugolovnoe-pravo/nalogovyj-vychet-za-detskij-sad-usloviya-polucheniya.html

Налоговый вычет за детский сад: возврат НДФЛ за обучение в дошкольном учреждении в 2021 году

Налоговый вычет за детский сад – одна из форм государственной поддержки семей с детьми. Воспользоваться ею можно по заявительному принципу. Фактически налоговый вычет за обучение в детском саду предусматривает возврат определенной части денежных средств, которые были внесены как плата за посещение дошкольного учреждения (сюда не относится оплата содержания дошколят).

Это касается и государственных (муниципальных), и ведомственных, и частных садиков — форма собственности не оговорена действующим Налоговым кодексом. Однако вычет смогут получить только те родители либо опекуны, у которых ребятишки посещают детский сад, имеющий лицензию на ведение образовательной деятельности.

Чтобы воспользоваться такой поддержкой, необходимо следовать установленному алгоритму.

Кто может получить налоговый вычет за детский сад

Такая социальная льгота доступна для родителей или законных опекунов малышей, которые обучаются в ДОУ. Им необходимо заключить договор с детским садом и своевременно оплачивать обучение ребенка. Чтобы воспользоваться предоставляемой льготой, российские граждане должны:

• получать официальный «белый» доход, который облагается стандартным налогом на доходы физических лиц (ставка 13%) – срок его получения должен совпадать со сроком внесения оплаты за детский сад;
• подать декларацию по форме 3-НДФЛ в отделение инспекции ФНС по месту регистрации либо письменно уведомить работодателя о своем праве на вычет;
• собрать в качестве приложения к декларации полный пакет документов.

Подавать декларацию необходимо в течение периода времени, который укладывается в сроки исковой давности, установленные для разрешения и урегулирования подобных вопросов. Периодичность социальных выплат обуславливается периодичностью подачи налоговой декларации. Деньги можно вернуть столько раз, сколько была подана 3-НДФЛ.

Вычет непосредственно у работодателя тоже можно получить, однако без взаимодействия с ИФНС не обойтись и в этом случае – на работу потребуется уведомление инспекции. Для его получения необходимо:

• документальное подтверждение своего права на получение льготы;
• подача письменного заявления о получении уведомления одновременно с собранным пакетом документов.

Спустя месяц уведомление будет выдано. С ним можно обратиться в бухгалтерию предприятия или организации, чтобы получить возмещение при исчислении налога на доходы физических лиц.

Важно! Таким образом лучше действовать, если сумма оплаты небольшая или образовательные услуги оплачены только в первом полугодии. При большой сумме получить возврат полностью до окончания календарного года не получится и придется заново обращаться в налоговую.

Детсад также заключает договоры на дополнительные образовательные услуги. Это могут быть как логопедические занятия, так и подготовка малышей к школе, музыкальные или спортивные кружки. Если родители пользуются этими возможностями, оплата за дополнительные занятия может быть включена в общую стоимость обучения. В таком случае налоговый вычет увеличится.

Важно, чтобы были соблюдены все условия, при которых можно получить денежный возврат. Их полный перечень отражен в статье 219 НК РФ.

Максимальная сумма вычета

На размер возвращаемой денежной суммы напрямую влияет стоимость образовательных услуг в дошкольном учреждении и то, за которого по счету ребенка вносится оплата. При оплате за первого ребенка, государство возмещает 20% стоимости содержания в садике.

Если в ДОУ ходят два ребенка, за второго плата уменьшается на 50%, а за третьего и последующих – на 70%. Затраченная сумма расходов, исходя из которых исчисляется размер вычета, при таких обстоятельствах уменьшается, значит и вычет полагается в меньшем размере.

Возвратить денежные средства за оплату обучения можно в рамках установленных государством параметров. Процентной ставкой для вычета являются все те же 13% – именно столько предполагается сэкономить, возвращая затраченные на обучение деньги. Однако это не окончательный вариант.

Чтобы расчеты были верными, следует помнить об ограничениях.

К примеру, средства возвращаются только с потраченных за год 120 тысяч рублей, а на одного ребенка максимальная сумма, с которой возвращается налог, не более 50 тысяч. Если за дошкольное образование уплачено 60 тыс. руб.

, для вычета все равно будет использованы сумма в 50 тысяч. Таким образом, в качестве вычета за одного ребенка можно получить в год максимум 6500 рублей.

Важно! Сумма для начисления вычета за обучение ребенка в детском саду никоим образом не может быть больше суммы, которую претендующий на льготу родитель уплатил в бюджет (речь идет о годовом исчислении подоходного налога).

Срок давности возврата налога

Возврат налога за детский сад возможен только за тот период времени, когда были оплачены образовательные услуги. Уплаченные средства будут возвращены, когда закончится налоговый период. То есть при оплате детского сада (в части затрат на образование) в 2021 году можно рассчитывать на получение положенной по законодательству суммы в следующем, 2021-м.

В год подачи заявления разрешено получить деньги за три предыдущих года.

Важно! Из-за существующего ограничения логичнее и выгоднее оформлять документы ежегодно.

Очень важно сохранять квитанции, по которым были оплачены образовательные услуги в детском дошкольном учреждении. Необходимо, чтобы они соответствовали действительности.

После получения пакета документов налоговая инспекция проводит проверку, чтобы выявить возможные ошибки и недостоверную информацию.

Если все выполнено корректно, деньги на счет заявителя поступят в течение четырех месяцев со дня подачи заявления.

Законодательство предусмотрело трехлетний срок исковой давности. Это говорит о том, что оформить налоговый вычет за обучение можно в течение трех лет. Отчет необходимо подавать ежегодно, с заявлением на возврат вычета допустимо обращаться в течение всего календарного года. Перечисление возврата заявителю будет произведено до окончания налогового периода.

Примеры расчета налогового вычета за детский сад

Разбирая конкретные ситуации, легче уяснить все этапы процедуры начисления и возврата части денежных средств, потраченных на образовательные услуги в детском учреждении для дошколят.

Татьяна Петрова – мать ребенка, который не просто посещал занятия в рамках образовательной программы, но и дополнительно занимался на организованных там же курсах английского языка. За минувший год Татьяна, заработавшая 450 тыс. руб., потратила на образование своего дошкольника 65 тысяч. Ее работодатель уже применил стандартный вычет на 14000 рублей в годовом исчислении, на налоги ушло 56680 рублей.

Когда Татьяна правильно заполнила декларацию 3-НДФЛ, она получила право на вычет. Его суммарная величина была определена следующим образом:

1. Была подсчитана сумма вычета в соответствии с законодательными ограничениями. Денежный потолок на одного ребенка – 50000 рублей.
2. Из 450 тысяч рублей вычли стандартный вычет и получили сумму 436000. Именно ее не покрывает преференция.
3. Из этой суммы вычли 50 тысяч (возврат части денег на образование) и получили 386 тысяч.
4. Подлежащие налогообложению 386000 умножили на 13%, чтобы получить сумму налога, обязательного к выплате (получилось 50180 рублей).
5. Эту сумму вычли из общего числа выплаченных налогов.

В результате всех вычислений получилось, что налоговый вычет за оплату детского сада составил 6500 рублей.

Елена Смирнова пошла другим путем. Она оплатила проводившиеся в детском саду подготовительные курсы к школе для своей дочери (они обошлись в 20 тысяч рублей). В сентябре девочка пошла в 1 класс, а Елена решила получить налоговый вычет по месту своей работы, не дожидаясь окончания календарного года.

Она представила в инспекцию ФНС все необходимые документы и получила уведомление, в котором было прописано, что она имеет право на применение вычета. Елена зарабатывает 30 тыс. руб. в месяц. Ее предприятие произвело следующий расчет:

1. Был применен социальный вычет к начисленному денежному вознаграждению. Из 30 тысяч вычли за потраченные на обучение дочери 20 тысяч и получили сумму в 10 тыс. руб.
2. НДФЛ был удержан из оставшейся суммы заработной платы. 13% от 10 тысяч рублей составили 1300.

Таким образом, Елена Смирнова получила вычет на образовательные услуги в детском саду.

Как получить возврат налога

Чтобы воспользоваться социальной льготой, к прилагаемой декларации 3-НДФЛ необходимо приложить комплект необходимых документов. Потребуются их копии, а также реестр с наименованиями приложений:

• контракта с образовательным учреждением;
• лицензии детского ДОУ;
• квитанций об оплате предоставленных образовательных услуг;
• удостоверения личности соискателя;
• свидетельства о рождении ребенка;
• справки о полученных именно в этот период доходах.

Комплект собранной документации необходимо дополнить заявлением на возврат части потраченных денежных средств с указанием банковского счета, на который должны будут поступить деньги. Проверка собранных документов производится в течение трех месяцев. Если все в порядке и вычет одобрен, денежные средства в качестве социального налогового вычета будут перечислены в течение месяца.

Источник: https://vychet.com/socialnye/vozvrat-podoxodnogo-naloga-za-detskij-sad.html

Налоговый вычет за детский сад 2021 – как получить, за платный, оплата, возврат подоходного налога, социальный, документы, частный, посещение ребенком

Государство всеми силами старается поддерживать своих граждан. Одним из методов поддержки молодых родителей в стране является налоговый вычет за детский сад. К сожалению не все родители об этом знают, но по закону они имеют право претендовать на получение вычета части средств, внесённых ими в качестве платы за дошкольное учреждение.

Кто может претендовать?

Суть льготы на посещение ребенком детского сада заключается в возможности вернуть часть налога на доходы физ. лиц уплаченного родителем или законным опекуном, в случае если их ребенок обучается в дошкольном учреждении.

Правом на данную льготу обладают граждане, у которых:

• есть официальный источник дохода, облагаемый стандартным налогом по ставке в 13%;
• срок получения данного дохода не отличается от срока внесения оплаты за учебу малыша;
• в отделение ИНФС поддана декларация по форме 3-НДФЛ либо работодателю передано уведомление с правом на вычет;
• есть полный перечень документов, которые должны быть приложены к декларации;
• подача декларации, заявления и документов произведена в течение срока исковой давности установленного для подобных вопросов.

Правовое регулирование

Правительство РФ установило, что родители, дети которых посещают дошкольные образовательные учреждения, имеют право на получение компенсации платы за детсад. Данный момент подробно описан в статье 52,2 Закона РФ от 10 июля 1992 года под номером 3266-1. Согласно данной статье правом на получение возврата налога обладают родители детей посещающих детские сады.

Данная компенсация может оформляться на любого из родителей, опекуна либо лицо их заменяющее, в случае заключения договора с детским садом и оплату содержания в нем ребенка.

Налоговый вычет за детский сад

На сегодняшний день услуги по дошкольному обучению детей оказывают частные и государственные детсады. В действующем налоговом кодексе нет никаких различий с точки зрения формы собственности.

Однако одним из главных критериев для предоставления льгот родителям является наличие у садика лицензии на ведение образовательной деятельности.

Государственный

Все государственные детские сады оказывают образовательные услуги законно и обладают соответствующей лицензией. Часто дообразовательные учреждения дополнительно заключают с родителями контракты на уроки с логопедом, подготовку малыша к школьной программе и прочие образовательные услуги.

По желанию родителей данные суммы могут быть отражены в общей стоимости обучения. Соответственно никаких проблем с получением налогового вычета не возникнет.

Частный (платный)

Что касается коммерческих детских садов то в 2021 году не все из них прошли процедуру лицензирования. В этом случае получить вычет не получится.

Если ваш ребенок учится в частном садике, и у учреждения нет лицензии, то получить вычет вы не сможете.

Размер

Размер налогового вычета напрямую зависит от стоимости оплаты детского сада. Многое также зависит от того за какого по счету ребенка в семье оплачено обучение.

Подробней в следующей таблице:

При этом расчет размера налогового вычета производится за один календарный год.

При проведении расчета должны учитываться такие факторы как:

• Гражданин не сможет получить назад количество средств больше, чем он перечислил в бюджет в виде подоходного налога, а именно 13% от уровня его официальной зарплаты.
• Можно получить назад вычет вплоть до 13%, однако данная сумма не может превышать 15 600 рублей. Это связанно с тем, что установлен предельный размер вычета в 120 тысяч (120 000 * 13% =15 600).
• Ограничение по размеру вычета до 15 600 относится не только к плате за обучение, но и к остальным категориям социальных вычетов (за исключение вычетов на благотворительность и дорогое лечение).

Размер всех социальных вычетов не может превышать 120 тысяч рублей в течение года.

Как получить?

Есть два основных варианта, как получить налоговый вычет за детский сад:

• Предоставить декларацию в налоговую инспекцию.
• Получить вычет у работодателя.

Для получения льгот нужно предоставить требуемый пакет документов и заявление в отделение ИФНС по месту прописки гражданина. Право на вычет возникает, в случае если брак родителей ребенка посещающего сад зарегистрирован официально.

Воспользоваться льготой на вычет может любой родитель вне зависимости от того чьи именно данные представлены в поданных документах в налоговую.

Подача требуемой документации может происходить в конце года, в котором появилось право на получение вычета либо в течение трех последующих лет. После этого срок исковой давности истечет.

У работодателя

Вычет у работодателя можно получить на основании уведомления из ИФНС. Чтобы получить данное уведомление требуется:

1. Документально подтвердить свое право на получение льготы.
2. Написать заявление для получения уведомления и подать его с остальными документами.
3. Получить уведомление через месяц.
4. Обратиться непосредственно в организацию, в которой вы работаете для получения вычета при начислении налога.

Получать налоговый вычет таким способом имеет смысл только в том случае, если сумма оплаты за детсад невелика или вы заплатили только за первую половину учебного года (например, когда ребёнок первую половину года ходит в садик, а во второй поступил в школу).

Если сумма вычета достаточно велика, то до конца года возникнет остаток, для получения которого все равно необходимо будет обращаться в ИНФС. По-другому получить его не получится.

Список необходимых документов

Одна из главных задач родителя при получении вычета заключается в том, чтобы сохранить квитанции об оплате школьного учреждения. Получить льготы по налогам можно будет в конце года, в котором вы оплачивали обучение вашего малыша.

Для этого потребуется представить следующие документы:

• декларация по форме 2-НДФЛ;
• заявление с целью возврата социального вычета за оплату обучения малыша в саду;
• заявление на перечисление возврата на указанные вами реквизиты;
• копия удостоверения личности;
• копия договора на обучение малыша в детском образовательном учреждении;
• копии всех квитанций за оплату садика в течение года или выписки со счета в случае безналичного расчета;
• копия лицензии образовательного учреждения;
• номер банковского счета для получения средств;
• копия свидетельства о рождении ребенка.

Образец заявления на получение вычета за обучение здесь.

Способы предоставления льготы

После того как сотрудники налоговой получат декларацию и все требуемые документы для назначения вычета, они проверят, соответствуют ли представленные документы действительности.

Если все в порядке, то деньги будут переведены на счет заявителя.

Сроки

После предоставления заявителем всех документов, налоговая назначает камеральную проверку. Она длится в течение трех месяцев. Если по результатам проверки все в порядке, то средства будут переведены в течение одного месяца.

Если при проверке были выявлены недочеты или несоответствия, то этот срок может быть продлен.

На видео о возврате налога за обучение

Внимание!

• В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
• Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Источник: https://realtyurist.ru/nalogovyj-vychet/nalogovyj-vychet-za-detskij-sad/

Как получить социальный налоговый вычет за детский сад

В России налогоплательщикам гарантируются различные социальные вычеты. Предоставляются они при существенных тратах. Так с соблюдением ряда условий граждане могут получить налоговый вычет за детский сад. Но выделят его, только если дети получают в рамках ДОУ образовательные услуги.

Можно ли получить налоговый вычет за оплату детского сада

НК РФ гарантирует российским налогоплательщикам право на различные социальные вычеты. Они представляют собой возврат части уплаченного налога на доходы. Ст. 219 НК РФ устанавливает, что граждане могут, в частности, оформить налоговый вычет за полученные образовательные услуги.

Друзья! Наши статьи несут ознакомительный характер с целью помочь вам решить проблему.

Если решение вы так и не нашли, обратитесь к налоговому консультанту через чат, форму в конце статьи, либо по телефону, указанному ниже!

+7 (499) 703-34-51 – Москва и МО

+7 (812) 627-17-51 – СПБ и ЛО
+7 (800) 555-67-55, доб. 706 – другие города Звонки и заявки принимаются ежедневно и круглосуточно!

Это быстро и бесплатно.

Характер образования не уточняется, важно только, чтобы оно предоставлялось структурой, имеющей специальную лицензию на оказание услуг по обучению. Поэтому получить налоговый вычет можно и за оплату детского сада. Ведь данное дошкольное учреждение не только заботится о физическом развитии и безопасности ребенка, но и занимается его обучением.

Получается, что за ту часть оплаты, что взимается за предоставление образовательных услуг, можно получить вычет, а за всю сумму оплаты услуг ДОУ – нет. Поэтому важно, чтобы в договоре это разграничение присутствовало.

Государственный детский сад

Все муниципальные (государственные) ДОУ обязательно имеют лицензию на право оказывать образовательные услуги разной направленности. Поэтому получить вычет за детей, посещающих детские сады такого уровня, просто.

В договор, который родители заключают с ДОУ, вносятся все основные реквизиты данного учреждения и разрешительных документов. Плюс в нем же обозначается и стоимость оказываемых услуг. Поэтому для оформления налогового вычета потребуется собирать небольшой пакет документов.

Частный

Частный детский сад теоретически лицензию иметь должен. Но так бывает не всегда. Поэтому нужно смотреть по обстоятельствам. Если лицензия имеется, получить налоговый вычет не составит труда. Если ее нет, в возврате налога родителям откажут.

Кто может претендовать

Вернуть часть налога может только лицо, которое его платит. Поэтому первое требование в отношении претендента на получение налогового вычета за детский сад – он является налогоплательщиком и регулярно вносит в казну НДФЛ.

Вернуть часть налога может и лицо, находящееся на пенсии, при условии, что заявитель работал в течение трех лет, предшествующих оплате образовательных услуг и выходу на пенсию.

Вычет за детский сад предоставят только родителю ребенка или его официальному опекуну. И лишь при условии, что именно он платил за получаемые образовательные услуги. Естественно, свое право ему придется подтвердить документально.

Если детский сад посещает маленький брат или сестра претендента, и он оплачивает их образовательные услуги, ему тоже полагается вычет.

Размер выплаты

Каждое дошкольное учреждение имеет свой прейскурант за услуги по обучению. Перечень их тоже может существенно разниться. Величина вычета будет зависеть от:

• суммы, взимаемой в качестве оплаты детского сада;
• величины подоходного налога, который внес претендент.

При расчетах нужно принять во внимание, что вычет предоставляется за каждый год обучения. При его определении исходят из стандартных 13% подоходного налога. Т.е. если за обучение было заплачено 10 тыс. руб., заявителю полагается к возврату 1 тыс. 300 руб., но только при условии, что эту сумму в качестве НДФЛ он оплачивал.

Образовательный вычет предоставляется на каждого ребенка в отдельности. Т.е. если родитель платил 10 тыс. руб. за сына и 10 тыс. руб. за дочь, вернет он себе уже 2 тыс. 600 руб.

Максимальная сумма

Даже если образовательные услуги оцениваются очень дорого, всю стоимость вычет может не охватить. Для него установлен возможный максимум – 50 тыс. руб. Если родитель заплатил больше, рассчитывать все равно будут именно с этой суммы.

Т.е. максимум за каждого ребенка получится вернуть по 6 тыс. 500 руб.

Выгода таких вычетов в том, что они не суммируются со всеми прочими социальными вычетами. В отличие от возврата налога за свое собственное обучение.

Порядок оформления

Государство предоставляет гражданам право самостоятельно выбрать, каким способом они будут оформлять возврат налога. Сделать это можно:

1. По месту своей работы.
2. В отделении ФНС по месту жительства или временной регистрации.

Через налоговую

За получением налогового вычета можно просто обратиться в ближайшее отделение ФНС. Для этого предусмотрено три способа:

1. Просто прийти к инспектору на прием и лично передать комплект документов.
2. Направить заявление заказной почтовой корреспонденцией на адрес отделения.
3. Оставить заявку на официальном сайте Налоговой через личный кабинет. Для этого нужно сперва перевести все документы в цифровой формат. Способ доступен лишь обладателям собственных усиленных ЭЦП.

Обращаться следует только на следующий год после произведенной оплаты. Заявку рассматривают три месяца. После всю сумму возврата переведут на личный банковский счет.

Если гражданин решит оформить вычет на работе, он может обратиться в свою бухгалтерию в тот же год, когда была произведена оплата, не дожидаясь его окончания. Предварительно нужно запросить в ФНС справку – разрешение на получение вычета.

Заявку рассмотрят в течение месяца. Деньги одним платежом не вернут. Просто на время перестанут удерживать подоходный налог, пока весь налоговый вычет за детский сад не будет выбран.

Список документов

Прежде чем обращаться за вычетом претенденту следует собрать некоторый пакет документов. От него затребуют:

1. Удостоверение личности.
2. Свидетельство о рождении ребенка, в котором он указан в качестве родителя, если речь идет о своем ребенке.
3. Документы, подтверждающие установление опеки над ребенком, если обращается опекун.
4. Договор на предоставление образовательных услуг ребенку.
5. Лицензия на право заниматься образовательной деятельностью. Ее реквизиты могут быть изначально внесены в текст договора, в таком случае запрашивать отдельный документ уже не нужно.
6. Любые платежные документы, которыми заявитель подтверждает факт произведенной оплаты.
7. Декларация по форме 3 НДФЛ.
8. Заявление установленного образца.
9. Справка о доходах. За получением обращаются по месту работы. Если заявитель – не наемный работник, то запрашивают в ФНС.

Для подачи нужно подготовить простые копии, только справки подаются в подлинниках.

Возврат подоходного налога за садик

Не у всех получается много зарабатывать и не беспокоиться о завтрашнем дне. Поэтому государство старается обеспечить своих граждан посильной помощью.

Выражается она в разных проявлениях – субсидии, льготы и т.д. Один из вариантов поддержки – налоговый вычет. Получить его могут определенные категории людей в зависимости от тех или иных условий.

Один из них – налоговый вычет за детский сад.

Как регулируется законом

Законодательство России определяет по данному вопросу основные моменты. В результате, налоговый вычет по закону могут получить родители детей, посещающих детский сад.

Такая компенсация может оформляться на любого из родителей, опекунов и иных людей, которые в силу обстоятельств их заменяют.

Главное, чтобы именно на этого человека и Был составлен договор с детским образовательным учреждением.

Кто претендует

Дальше главное разобраться, кто может претендовать на такую льготу, потому что обычно действует целый ряд ограничений. В законе прописано достаточно четко, что вернуть часть налога на доходы физлиц, уплаченного родителями за обучение в детсаду, могут практически все. Список условий следующий:

• Должен быть официальный источник дохода, который облагается по ставке 13%
• Срок получения данного дохода не расходится со сроком внесения оплаты за ребенка
• Подана декларация по форме 3-НДФЛ или работодатель получил от работника уведомление с правом на вычет
• Собран весь пакет документов
• Подача декларации и остальных необходимых бумаг должно пройти в срок, установленный законом

Частный или государственный?

Сегодня бывают разные виды дошкольных учреждений, где обучаются дети. Никакого разграничения – в частном или государственном саду – находится ребенок налоговый кодекс не делает. Главное, чтобы у сада была лицензия на осуществление соответствующей деятельности.

Государственный сад

Все госучреждения имеют необходимую лицензию – и это аксиома.Садики могут дополнительно заключать контракты с родителями, например, на уроки логопеда, на проведение развивающих занятий с детьми в рамках подготовки к школе и т.д. Если эти услуги оказываются на платной основе, то родители могут подключать данные контракты в общую сумму вычета.

Частные сады

С частными садами стоит быть поосторожнее, т.к. не все из них успешно проходят процедуру лицензирования. Если соответствующего документа нет, получить вычет не выйдет. Проверить наличие лицензии можно у заведующего детским образовательным учреждением.

В каком размере выдается вычет

Размер налогового вычета напрямую зависит от количества детей из одной семьи, посещающих детский сад. Так, например, размер возврата за первого ребенка составляет не более 20% от оплаты за обучение. За второго ребенка – не больше 50%, а за третьего – не более 70%.

Стоит учитывать, что размер вычета определяется за один календарный год.

При расчетах должны быть учтены такие факторы, как:

• Человек не сможет получить назад больше средств, чем он сам смог перечислить в бюджет в виде налогов, т.е. 13% от его зарплаты
• Допускается получать вычет в размере 13% от зарплаты, но при этом сумма не должна превышать 15600. Такая цифра появилась из-за установления предельного потолка вычета в 120 000 рублей – 13% от которых и есть данная цифра
• Такое ограничение относится и к остальным видам вычетов социального характера, исключая вычеты на благотворительность и лечение, определяющееся как дорогое

Что нужно для получения

• Предоставлением декларации в налоговою по месту жительства
• Приобретение вычета у работодателя

В первом случае надо собрать пакет документов и отнести его в налоговый орган.

За каждый год обучения надо будет подавать отдельные декларации. Подачу документов можно проводить в конце года, за который есть право получать вычет.

Такое право сохраняется в течение 3 лет, но если за этот срок документы не были предоставлены, вычет сгорает.

Если же цифры будут большими (такое может быть при посещении частного сада), то останется остаток, за которым все равно придется обращаться в налоговую.

Какие документы надо собрать

Список бумаг, требующихся для налогового вычета, не такой и большой. В него входят:

• Декларация по установленной форме
• Специальное заявление (бланк дают в налоговой) с требованием возврата уплаченных средств и указанием банковских реквизитов
• Копия документа, удостоверяющего личность
• Копия договора на обучение и нахождение ребенка в саду
• Квитанции за оплату садика, при проведении безналичного расчета подойдет и выписка со счета
• Копия лицензии образовательного учреждения
• Копия свидетельства о рождении малыша
• Номер банковского счета

Налоговая служба, получив эти документы, инициирует начало камеральной проверки. Длится она, как правило, около трех месяцев. По итогам такой проверки будет вынесено решение о выплате или отказе от нее. Если принято положительное решение, надо будет ждать еще около месяца, когда деньги поступят на банковский счет, указанный в заявлении.

Налоговый вычет за детский садик за 3 года

Здравствуйте! Могу ли я получить вычет за детский сад в 2021 году за 2014 и 2015 ? или только за 2021?

Источник: https://oaomgs.ru/vozvrat-podohodnogo-naloga-za-sadik/