Справка 2 ндфл за последние 3 месяца
Как сформировать 2 ндфл за 3 месяца
Образец справки 2 НДФЛ за 3 месяца можно найти в интернете без особых проблем.
Справка о доходах для детского пособия за 3 месяца: нормы, сроки, образцы
Все дело в том, что данный документ является самым распространенным. Во-первых, каждый налоговый агент должен сдавать карточки данного формата на каждого своего работника, чтобы налоговые инстанции могли контролировать и курировать процесс отчислений с доходов граждан. Во-вторых, данная справка может быть выдана каждому желающему сотруднику на предприятии.
Зачем нужна справка 2 НДФЛ?
Такая справка выступает основой подтверждения дохода работника. Также в справке отображается вся информация об отчислениях, которые являются обязательными.
В процессе оформления кредита требуют, чтобы клиент предоставил справку в качестве обеспечения кредита. Таким образом, банк проверяет платежеспособность клиента.
В процессе оформления вида на жительство, визы, социальной помощи или же налогового вычета, справка считается одним из основных документов.
Форма справки
Законодатель четко определил форму документов. Существуют специализированные бланки, которые следует правильно заполнять, чтобы сдавать отчетность. Такие же бланки выдаются работникам по требованию в выдаче справки о заработной плате.
Тем не менее, есть понятие – свободная форма справки. Как правило, такой документ требуется предоставлять в банк, так как государственные организации принимают только законные формуляры и никаких свободных форм.
В свободной форме указывается информация о предприятии, сотруднике и его доходах. Также ставиться стаж работы. Все обязательные атрибуты ставятся и на справке свободной формы.
Обязательные атрибуты справки
- Справка должна иметь подпись главного бухгалтера;
- Должна быть подпись руководителя;
- Ставится дата выдачи справки;
- Ставится печать таким образом, чтобы она не перекрывала никаких других данных, которые указаны в документе.
Такие атрибуты ставятся на справке любой формы, и они являются обязательными.
Если речь идет о справке свободной формы, а на предприятии нет главного бухгалтера, то к данному документу прикладываются еще и документы, подтверждающие отсутствие бухгалтера на предприятии.
Образец справки 2 НДФЛ за 3 месяца
В принципе, нет никакого кардинального отличия справки за три, шесть, 12 месяцев. Структура остается той же, единственная разница – количество заполненных месяцев.
- Обязательно нужно указать название компании и ее реквизиты;
- Непременно указываются все данные по работнику;
- Информация о начислении заработной платы по месяцам и отчислениям;
- Информация о вычетах;
- Общая сумма отчислений и сумма дохода.
В данном случае, в графах, которые отражают получение дохода, будет указана информация за три месяца.
Помните, что справка выдается исключительно на основании индивидуального заявления от сотрудника. В данном заявлении нужно непременно указать, за какой именно период времени вам нужна справка.
2 НДФЛ за 3 месяца образец заполнения
2 НДФЛ за 3 месяца образец заполнения – используя данную фразу, вы в действительности сможете найти массу советов по поводу оформления справки и узнаете, какую именно форму данная справка должна иметь.
Отметим, что 2 НДФЛ – это официальный документ, который в своем содержании отображает сумму полученных доходов определенным гражданином за четко определенный период времени. Выдается справка на основании представленного заявления.
Если вам нужна справка за последние три месяца, то вы сможете указать такую просьбу в своем заявлении.
2 НДФЛ за 3 месяца: образец заполнения
Законодатель определил четкие формы и содержание справки данного образца. Так, в бухгалтерии в обязательном порядке заполняется специализированный бланк, в котором должны быть указаны все данные по организации и сотруднику. Непременно нужно указать данные, которые касаются непосредственно заработной платы, вычетов и отчислений в налоговые инстанции.
https://www.youtube.com/watch?v=XVTZUy3n6Yk
В данном случае, в содержании справки будут указаны последние три отчетные месяцы. То есть, в справке обязательно указывается информация за каждый месяц в отдельности, также указывается информация, по отчислениям за каждый месяц.
Справка 2 НДФЛ за 3 месяца образец
В конце справки указывается общая сумма налогообложения и доходов.
На справке в обязательном порядке должна быть подпись руководителя и главного бухгалтера. Обратите свое внимание на наличие печати.
Выдача справки
Чтобы получить справку на руки, нужно написать заявление. В течение трех рабочих дней после оформления заявления, вы получаете справку. Если работодатель старается затянуть время, вы должны указать на незаконность таких действий.
В момент получения справки обязательно проверьте ее на наличие типовых ошибок. Помните о том, что отсутствие каких-то реквизитов или же наличие ошибок, делает справку недействительной для многих инстанций. Таким образом, лучше всего сразу же проверьте все данные, чтобы впоследствии снова не пришлось бегать и ждать, пока данные будут исправлены.
Вывод
В принципе, нет никакой принципиальной разницы между оформлением справки за три или же за шесть месяцев. В обязательном порядке указываются все необходимые данные. Разница состоит только в том, что информация о доходах указывается за четко определенный период времени.
Для оформления пособия нужна справка 2-НДФЛ за 2 квартал. На месте работы бухгалтер говорит, что может сделать только за весь год. Права ли она? И что делать в данной ситуации? Как самой правильно заполнить справку 2-НДФЛ, чтобы там был только 2 квартал.
Справку 2 НДФЛ сами не заполните, это документ отчетности работодателя, который заполняется за отчетный период, в Вашем случае это год.
Если говорить о пособиях начисления которых зависят от доходов, то доход подтверждается не на основании справки 2 НДФЛ, а в простой форме.Например органы социальной защиты назначая пособия в РФ не принимают справки 2 НДФЛ, а принимают простую справку о доходах, не относящуюся к налоговой отчетности, которую можно запросить у работодателя и за месяц и за квартал и за два и за сколько необходимо. Поэтому рекомендую уточнить у органа, куда Вам необходимы эти документы, какую именно справку необходимо.
Но даже, хотя не встречал чтобы пособия назначали на основании 2 НДФЛ, Вам нужна эта справка, то в сведения за год будут входить и необходимые кварталы, что не может быть препятствием.
НДФЛ2 за 3 месяца, так можно?
сотрудник просит сделать справку 2НДФЛ за 3 месяца: апрель, май, июнь. А у меня только сначала года распечатывается,как её сделать? И вообще за 3 месяца можно 2НДФЛ?
с января по июнь, а только за 3 месяца нельзя сделать или можно, но не нужно.
или делаю 2 НДФЛ за весь период, или произвольной формы за 3 месяца
за 3 месяца нельзя.
Есть форма 2НДФЛ — получите. Из песни слов не выкинешь.
Хочет за 3 месяца — дайте в произвольной форме.
НДФЛ справка заполняется с начала года.
В произвольной форме банку например не подойдет. Это сотрудники обычно мудрят, им говорят принесите справку, подтверждающую ваш доход последние три месяца, а они это понимают буквально, что тольок за 3 месяца.
Банки с начала кризиса берут только 2НДФЛ. Так об этом и говорят.
А справка за 3 месяца у них была по своей форме.
Источник: https://nalog-plati.ru/ndfl/kak-sformirovat-2-ndfl-za-3-mesyatsa
За какой период выдается справка НДФЛ 2 по заявлению физ. лица
Работодатель формирует бланк 2 в ИМНС по каждому физ. лицу после календарного года. В течение отчетного периода сотруднику может понадобиться декларация 2 НДФЛ за последние 6 месяцев или иной период для представления в разные инстанции.
Это официальный документ, поэтому многие организации включили ее в обязательный пакет, например, при оформлении кредита или визы. В отчете указаны сведения о доходах и вычетах с ежемесячной разбивкой, а также общие суммы удержанных налогов.
В зависимости от целей подачи справки 2 НДФЛ понадобятся данные за произвольный интервал времени: от двух месяцев до нескольких лет. Рассмотрим в обзоре, за какой период выдается справка, и все особенности оформления декларации 2 по заявлению сотрудника.
За какой период может выдаваться справка 2 НДФЛ
Декларация 2 НДФЛ – это бланк налоговой отчетности годовой периодичности. Все поля обязательны для заполнения с условиями полноты отражения сведений о начисленных доходах и примененных вычетах при расчете налога. Вносить их следует с разбивкой по месяцам.
Исчисленный, удержанный и переданный в казну подоходный налог указывают итоговыми значениями. Срока годности документ не имеет, так как информация в нем относится к прошлому периоду.
Сотрудник может написать заявление с просьбой представить ему отчет 2 за несколько месяцев. Налоговым кодексом не запрещено давать информацию за требуемый интервал, даже если отчет за этот период в ИМНС не формировали.
Образец заполнения 2 НДФЛ за год:
2 НДФЛ за 3 месяца, 6 месяцев
Как было отмечено, в заявлении физ. лицо обозначает, за какой период нужна ему информация. Например, для оформления кредитного договора на короткий срок банковской организации может понадобиться 2 НДФЛ за предыдущие 3 месяца.
Физическое лицо перед тем, как написать заявление о предоставлении ему отчета по форме 2, уточняет, нужны ли ему сведения за конкретный квартал или за три последних месяца.
Если период справки 2 НДФЛ за 6 месяцев охватывает часть прошлого года и настоящего, можно предоставить годовую декларацию за прошлый период, а для месяцев текущего года сформировать новые данные.
2 НДФЛ за прошлые годы
Сотрудник делает запрос на представление данных не только за 2 квартал, но и за несколько лет. В таком случае работодатель формирует годовые декларации по форме 2 отдельно за каждый календарный год. Выборка по кварталам и месяцам в данном примере не делается.
Памятка налоговому агенту для оформления сведений по физ. лицам – сотрудникам компании:
Если работник попросит 2 НДФЛ десятилетней давности
По заявлению сотрудника бухгалтер обязан выдать сведения в течение трех рабочих дней. Но в данном случае есть ограничения: если запрашиваемый период выдачи справки о доходах превышает 4 года работодатель на такое заявление ответит отказом.
Данная норма регламентирована в статье 23 пункт 1 подпункт 8. Кроме того, согласно архивному перечню срок давности хранения отчетных форм – 5 лет. Это определено в приказе Министерства Культуры от 25 августа 2010 года.
Следовательно, отказ налогового агента предоставить информацию сроком более 5 лет правомерен.
Нестандартные ситуации
Не всегда на практике делается справка 2 в течение трех дней.
В таком случае нужно знать, куда можно еще обращаться за необходимой информацией:
- В случае ликвидации предприятия на момент составления заявления и исключения его из единого реестра юр лиц, физическое лицо или новый работодатель обязан самостоятельно обратиться с запросом в ИМНС или ПФР о представлении отчета за полгода либо иной срок в несколько месяцев. Его форма утверждена приказом от 24 января 2011 года;
- если работодатель по личным причинам отказывает физ. лицу в оформлении отчета, например, у налогового агента есть проблемы с перечислением налогов, это нарушение порядка выдачи справки 2 НДФЛ работнику.
Физическое лицо пишет заявление с последующей регистрацией, а также может отправить письмо с уведомлением о вручении. Если в течение трех рабочих дней документ предоставлен не будет, сотрудник обращается с жалобой в трудовую инспекцию;
- Если физическое лицо трудится в качестве наемного сотрудника у индивидуального предпринимателя, действия подачи заявления аналогичны юридическому лицу. А вот для того, чтобы подтвердить заработок ИП, необходимо предоставить ксерокопию налоговой декларации, кроме того, может понадобиться копия кассовой книги и иная первичная документация.
Где могут взять отчет 2 НДФЛ безработные или пенсионеры
Справка представляет собой сведения о доходах. В случае, если она понадобится безработному, например, за три месяца, данные о начисленном пособии по безработице можно заказать в региональном центре занятости. Однако, документ будет выдан не по форме 2.
Если человек был трудоустроен более трех лет назад и не состоит на учете в центре занятости, пособие он не получает, соответственно нет источника доходов, и бланк ему никто не предоставит.
Если человек официально не работал, однако, доходы из разных источников он получал в течение нескольких месяцев, заполняется отчет по форме 3 НДФЛ и самостоятельно рассчитывается и уплачивается подоходный налог. В таком случае, в качестве сведений о доходе предоставляется налоговая декларация.
Пенсионеры, получающие выплаты из НПФ, могут обратиться за выдачей справки в региональное подразделение своего фонда. А вот лица в этой категории, которым перечисляется государственная пенсия, отчет 2 получить не смогут, так как эти суммы не подлежат налогообложению.
Где могут получить форму 2 НДФЛ студенты и военнослужащие
Если НДФЛ справка за год понадобилась студенту, он обращается в бухгалтерию своего учебного заведения с заявлением о представлении данных, но такое возможно только в том случае, если он получает стипендию. Если доходы отсутствуют, соответственно и справку никто не выдаст.
Если необходимость в получении справки за несколько месяцев возникла у военнослужащего, он также обращается в финансовый отдел своей части с заявлением, в течение трех дней финансисты оформляют декларацию по месту требования.
Заключение
В декларации 2 НДФЛ формируются сведения о начисленных вознаграждениях в пользу физ. лиц, примененных при расчете подоходного вычета с разбивкой по месяцам и данные о налоге. По истечении отчетного периода декларация сдается в ИМНС по месту регистрации.
Однако, в течение года в бухгалтерию часто обращаются сотрудники с заявлением о предоставлении им бланка. Справка 2 НДФЛ выдается физ. лицу безвозмездно в срок не позднее трех дней и в указанном в заявлении количестве.
Источник: https://ndflexpert.ru/2/za-kakoj-period-vydaetsya-spravka-ndfl-2.html
Справка по форме 2-НДФЛ | Образец + Инструкция 2021
ВНИМАНИЕ!
С 1 января 2021 года опять обновится форма 2-НДФЛ.
Что изменилось + новые бланки можно посмотреть в этой статье.
2-НДФЛ – официальный документ о доходах физического лица, полученных от конкретного источника (обычно, организации или ИП) и удержанном с этих доходов налоге на доходы физических лиц.
Организации и индивидуальные предприниматели представляют справки только в случае выплаты доходов наемным работникам и другим физ лицам. Но в отношении себя ИП форму 2-НДФЛ не составляют.
Представлять справки обязаны как в налоговую инспекцию, так и своим сотрудникам.
Работникам 2-НДФЛ выдается в течение трех рабочих дней с подачи заявления о выдаче справки.
Справка может понадобиться при увольнении и переходе на другую работу, оформлении налоговых вычетов, подаче заявки в банк на получение кредита, при обращении за получением визы в значительную часть стран, обращении за пенсией, усыновлении ребенка, подаче документов на оформление различных льгот и т.д.
Сроки сдачи
В налоговую справки предоставляются один раз в год:
- не позднее 1 апреля (до 2 апреля 2021 года, т.к. 1 число – выходной);
- до 1 марта при невозможности удержать НДФЛ (справки с признаком 2).
Сведения о доходах неработающих в фирме
В следующих распространенных случаях мы должны подать сведения о доходах по лицам, неработающим в компании:
- Фирма оплатила работы/услуги по договорам подряда;
- ООО выплатило дивиденды участникам;
- Было арендовано имущество у физического лица (например, помещение или автомобиль);
- Были вручены подарки стоимостью более 4 000 руб.;
- Оказана материальная помощь неработающим в организации / ИП.
Когда не надо сдавать 2-НДФЛ
Не возникает обязанности подавать 2-НДФЛ, когда:
- приобретены недвижимость, автомобиль, товары у физического лица;
- стоимость врученных компанией подарков менее 4 000 руб. (при отсутствии других выплачиваемых доходов);
- был возмещен вред здоровью;
- оказана материальная помощь близким родственникам умершего работника/работника, вышедшего на пенсию из организации или самому работнику/вышедшему на пенсию работнику в связи со смертью членов его семьи.
В каком формате подавать 2-НДФЛ
1) Если число заполненных для налоговой справок 25 и более, нужно передавать 2-НДФЛ по телекоммуникационным каналам связи (через интернет), для чего должен быть заключен договор со специализированной организацией (оператором электронного документооборота между налогоплательщиками и инспекциями).
Список операторов можно посмотреть на сайте налоговой службы. Также для подачи справок можно воспользоваться сайтом ФНС.
2) При меньшем количестве подать справки можно на бумаге – принести лично или отправить по почте.
При подаче 2-НДФЛ в бумажном виде также составляется реестр сведений о доходах – сводный документ с данными о нанимателе, общем количестве справок и таблицей из трех колонок, в первой из которых проставляются номера предоставляемых в налоговую справок, во второй указывается ФИО сотрудников, в третьей проставляются даты их рождения.
Также в реестре отражается дата представления в налоговый орган справок, дата принятия и данные сотрудника налоговой, принявшего документы. Заполняется реестр всегда в 2-х экземплярах.
Актуальная форма реестра приведена в приказе ФНС России от 16 сентября 2011 г. № ММВ-7-3/576@. При подаче через интернет реестр сформируется автоматически и отдельно составлять документ не нужно.
Когда ведение бухгалтерского учета осуществляется в специальной программе (например, различных версиях «1С Бухгалтерия»), отчетность по НДФЛ формируется автоматически, остается только перепроверить корректность заполнения. Также некоторые разработчики предлагают отдельные программы для заполнения отчетности по НДФЛ (например, ресурс 2ndfl.ru).
Инструкция по заполнению справки 2-НДФЛ
Указываем:
- Год, за который составлена 2-НДФЛ;
- Порядковый номер справки;
- Дату составления.
Указывается значение:
- «1» – во всех случаях, когда НДФЛ был удержан, если справку подает налоговый агент («3» – если форму по этим же основаниям подает правопреемник организации или ее ОП);
- «2» — когда удержать НДФЛ не было возможности, если документ представляет налоговый агент («4» – если бланк по такому же основанию подает правопреемник).
Необходимость предоставления 2-НДФЛ с признаком 2 может возникнуть в таких распространенных случаях, как:
- Вручение человеку, не являющемуся работником компании, неденежного подарка стоимостью больше 4000 руб.;
- Оплата проезда и жилья представителям контрагентов;
- Прощение долга уволившемуся сотруднику.
Следует иметь в виду, что подача справки с признаком 2 не отменяет обязанности подачи справки с признаком 1 по тому же получателю дохода.
Графа «Номер корректировки»
Когда справка представляется в первый раз, проставляется “00”. Если мы хотим исправить сведения из предоставленной ранее справки, в графе указывается значение больше предыдущего на единицу – 01,02 и т.д.
Если представляется аннулирующая справка взамен поданной ранее, указывается «99».
Примечание: при заполнении корректирующего документа правопреемник налогового агента должен указать номер справки, представленной ранее реорганизованной компанией, и новую дату составления.
Код налоговой инспекции, в которой организация или ИП состоит на учете
Можно узнать на сайте ФНС через этот сервис).
Раздел 1
ОКТМО – это Общероссийский классификатор территорий муниципальных образований. Код можно посмотреть на сайте налоговой службы в этом сервисе).
ИП на ЕНВД и ПСН указывают ОКТМО по месту ведения деятельности в отношении своих наемных работников, занятых в данных видах бизнеса.
Правопреемник налогового агента заполняет ОКТМО по месту нахождения реорганизованной компании (ОП).
Выписываются из свидетельства о постановке на учет в налоговой. В 2-НДФЛ по сотрудникам обособленных подразделений указываются ОКТМО и КПП данных подразделений. Индивидуальные предприниматели КПП не указывают.
Если справку сдает правопреемник налогового агента, заполняется ИНН/КПП правопреемника.Указывается сокращенное (в случае его отсутствия – полное) наименование организации (ФИО предпринимателя).
Если справка представляется правопреемником, следует указать наименование реорганизованной фирмы (ОП).
Коды реорганизации (ликвидации)
В поле «Форма реорганизации» указываются коды реорганизации (ликвидации) юрлица (ОП):
| Код | Наименование |
| 1 | Преобразование |
| 2 | Слияние |
| 3 | Разделение |
| 5 | Присоединение |
| 6 | Разделение с одновременным присоединением |
| 0 | Ликвидация |
В поле ИНН / КПП заносятся коды реорганизованной компании (ОП).
Если справка подается не за реорганизованное юрлицо (ОП), данные поля не заполняются.
В случае, когда в заголовке справки указан признак «3» или «4», данные поля должны быть заполнены в установленном порядке.
Раздел 2
Указывается кодом от 1 до 6:
Код 1 – для всех налоговых резидентов РФ (лиц, находящихся на территории РФ 183 и более календарных дней в течение 12 месяцев, идущих подряд), а в отношении пробывших менее 183 дней указываются следующие коды:
- 2 – когда получатель дохода не резидент и не попадает под другие коды;
- 3 – если мы пригласили на работу высококвалифицированного специалиста;
- 4 – если наш сотрудник участник программы по переселению соотечественников;
- 5 – если сотрудник принес справку о признании беженцем или о предоставлении временного убежища в РФ;
- 6 – когда наш работник принят на основании патента (иностранные работники из стран, гражданам которых не требуются въездные визы в РФ, за исключением входящих в Таможенный союз. Например, граждане Азербайджана, Таджикистана, Узбекистана, Украины, временно пребывающие в России, для права на работу у юридических лиц и ИП обязаны получать патенты).
Статус мы определяем на конец года, за который подаются сведения. Т.е. если работник стал резидентом в течение года, в графе «Статус налогоплательщика» проставляем цифру 1. Это не применяется только к заполнению справок по работающим на основании патента (по ним всегда код 6).
Если 2-НДФЛ оформляется до окончания года – статус указывается на дату составления документа.
Указывается в соответствии с ОКСМ (Общероссийским классификатором стран мира). Например, для граждан России это код 643. Коды для других стран смотрите по этой ссылке.
Код документа, удостоверяющего личность
Указывается по справочнику «Коды видов документов, удостоверяющих личность налогоплательщика» (см. таблицу ниже). Обычно это коды 21 (паспорт гражданина РФ) и 10 (паспорт иностранного гражданина). Далее указывают серию и номер документа.
| Код | Наименование документа |
| 21 | Паспорт гражданина Российской Федерации |
| 03 | Свидетельство о рождении |
| 07 | Военный билет |
| 08 | Временное удостоверение, выданное взамен военного билета |
| 10 | Паспорт иностранного гражданина |
| 11 | Свидетельство о рассмотрении ходатайства о признании лица беженцем на территории Российской Федерации по существу |
| 12 | Вид на жительство в Российской Федерации |
| 13 | Удостоверение беженца |
| 14 | Временное удостоверение личности гражданина Российской Федерации |
| 15 | Разрешение на временное проживание в Российской Федерации |
| 18 | Свидетельство о предоставлении временного убежища на территории Российской Федерации |
| 23 | Свидетельство о рождении, выданное уполномоченным органом иностранного государства |
| 24 | Удостоверение личности военнослужащего Российской Федерации |
| 91 | Иные документы |
Разделы 3-5
Показатели (кроме НДФЛ) отражают в рублях и копейках. Сумма налога округляется по правилам арифметики.
Если мы выплачивали доходы, не облагаемые НДФЛ в полном объеме (перечень таких доходов приведен в статье 217 НК РФ), суммы таких доходов в 2-НДФЛ мы не включаем. Например, в 2-НДФЛ не отражаются:
- пособия по беременности и родам и по уходу за ребенком до 1,5 лет;
- выплата увольняемому сотруднику выходного пособия в размере не более трех месячных заработков;
- единовременная выплата при рождении ребенка в размере до 50 000 руб.
Раздел 3
Он включает данные:
- о доходах, облагаемых налогом по одной из ставок (13, 15, 30, 35%);
- о налоговых вычетах, применимых к данным видам доходов (в частности, суммы, не облагаемые НДФЛ).
Полученные доходы отражаются в хронологическом порядке с разбивкой по месяцам и кодам доходов.
Доходы работника облагались по разным ставкам – как заполнять?
Если в течение года одно лицо получило доходы, попадающие под налогообложение по разным ставкам, заполняется одна справка, содержащая разделы 3 – 5 для каждой из ставок. Т.е. все доходы работника, независимо от вида дохода, должны попасть в одну справку.
Если все данные не помещаются на одном листе, заполняем вторую страницу справки (фактически у нас будет 2 заполненных бланка 2-НДФЛ с одинаковым номером).
На второй странице указывается номер страницы справки, заполняется заголовок «Справка о доходах физического лица за ______ год № ___ от ___.___.___» (данные в заголовке, включая номер, такие же, как на первой странице), вносятся данные в разделы 3 и 5 (разделы 1 и 2 не заполняются), заполняется поле «Налоговый агент» (внизу документа). Подписывается каждая заполненная страница.
Пример такой ситуации – выдача организацией своему сотруднику беспроцентного займа. У получателя займа возникнет как доход, облагаемый по ставке 13 % (заработная плата) и доход, попадающий под ставку 35 % (материальная выгода).
В случае выплаты дивидендов участнику, который работает в организации, они отражаются вместе с другими доходами. Заполнять по дивидендам отдельные разделы 3 и 5 не надо.
Например, 5 июня 2021 г. участнику Никифорову, который также работает заместителем Генерального директора, выплачены дивиденды 450 000 руб. В данных за июнь (см. образец выше) мы отразим доход по заработной плате с кодом 2000 и доход по дивидендам с кодом 1010.
Коды доходов и вычетов
Коды доходов и вычетов устанавливаются приказами ФНС (последние изменения утверждены приказом от 24.10.2021 № ММВ-7-11/820@). Полный перечень кодов по доходам смотрите здесь.
Но чаще всего придется указывать следующие:
| Наиболее употребляемые вычеты для данного раздела:
|
Полный перечень кодов по вычетам смотрите здесь.
При отсутствии суммовых показателей в графах справки проставляется ноль.
Зарплата за декабрь выплачена в январе – как отразить?
В справке доходы отражаются в месяце, в котором такой доход считается фактически полученным по нормам Налогового кодекса. Например:
1) Нашему сотруднику зарплата за декабрь 2021 г. выплачена 12 января 2021 г. – ее сумму мы отразим в справке за 2021 г. в составе доходов за декабрь (т.к. в соответствии с п. 2 ст. 223 Налогового кодекса датой получения дохода в виде оплаты труда признается последний день месяца, за который начислен доход в соответствии с трудовым договором).
2) Мастеру, работающему у нас по договору подряда, оплата работы, выполненной в декабре 2021 г., произведена 12 января 2021 г. – данная сумма будет включена в 2-НДФЛ за 2021 г. (т.к.
отдельных норм для оплаты по договорам гражданско-правового характера Налоговым кодексом не предусмотрено, следовательно, мы применяем общую норму, в соответствии с которой дата фактического получения дохода определяется как день его выплаты – п.1 ст. 223 НК РФ).Отпускные
Источник: https://nalog-spravka.ru/spravka-2-ndfl.html
Все о справке 2-НДФЛ для получения ипотечного кредита в деталях
Для оформления ипотеки необходимо предоставить ряд документов в банк.
Одним из них является справка 2 НДФЛ о подтверждении доходов физического лица.
Из статьи Вы узнаете, как получить справку, сроки получения, сколько она действительна и другую подробную информацию о документе.
О справке 2-ндфл
Для того, чтобы банк одобрил заявку на ипотеку, ему необходимо получить подтверждение доходов заемщика. Справка 2 ндфл является тем самым документом, который может доказать, что гражданин имеет финансовую возможность впоследствии выплатить долг по ипотечному кредиту.
Помимо ипотеки, справка понадобится в следующих случаях:
- при оформлении потребительского кредита или займа;
- для получения визы;
- для подтверждения статуса малоимущего;
- при оформлении пенсии.
Документ содержит сведения, которые представляются в строго установленной форме. Из справки можно получить следующую информацию:
- полные реквизиты организации, ее выдавшей;
- сведения о физическом лице, чьи доходы фиксируются (включая паспортные данные, адрес места жительства, ИНН);
- сумма доходов с указанием налоговых отчислений и других видов вычета;
- регулярность поступления денежных средств заемщику.
В конце указывается итоговая сумма дохода за весь указанный период, размер уплаченного налога и других отчислений.
Информация в справке 2-НДФЛ заверяется печатью предприятия, выдавшей ее, подписью директора и бухгалтера.
Требования банка к справке о доходах
Важно, что справка 2 НДФЛ сообщает о доходах физического лица за определенный период. У банков есть особые требования к данной характеристике документа.
Так, для получения ипотечного кредита, в зависимости от банка, справка о доходах должна быть представлена за 3, 6, 12 последних месяцев.
Каждый банк определяет сам, за какой период должна быть справка у заемщика. Поэтому перед запросом документа у работодателя, важно узнать условия предоставления кредита в выбранном кредитном учреждении.
Например, оформляя ипотеку в Сбербанке России, в справке 2 ндфл указываются доходы за последние 6 месяцев, в Московском кредитном банке – за 3 месяца.
Документ в обязательном порядке проходит проверку кредитным менеджером и службой безопасности банка. Они проверяют подлинность предоставленных заемщиком документов.
Кстати, справка 2-НДФЛ нужна не всегда. Некоторые банки предлагают получение ипотеки всего по двум документам.
Заполненный образец справки – нажмите, чтобы открыть в полном размереСколько действует?
Срок действия выданной справки не ограничен законодательно. Однако любая кредитная организация может выдвигать свои требования по данному вопросу. Чаще всего банки просят справку о доходах, выданную не ранее 1 месяца назад.
В случаях, когда речь идет о крупных банках, документ должен быть выдан не ранее 14 календарных дней назад.
Если речь идет о кредите в особо крупных размерах, лучше справку у работодателя запросить в самый последний момент, чтобы срок выдачи на момент предоставления документов не превышал 2-3 дней.
Способы получения
Получение справки о доходах происходит несколькими способами в зависимости от типа граждан, которым она нужна.
Получить у работодателя
Согласно установленным правилам, получить справку о доходах можно у работодателя. Это касается только работающих слоев населения.
Работнику предприятия нужно обратиться в бухгалтерию с просьбой оформить справку 2 ндфл. Запрос не может быть отклонен.
По закону, работник имеет право запрашивать подобные документы в период работы и даже после увольнения в течении, как минимум, 5 лет.
Для военной ипотеки
Военнослужащий может оформить ипотеку без справки 2 ндфл. Согласно установленным требованиям к военной ипотеке, выплата кредита происходит не за счет средств военнослужащих, а за счет Министерства обороны РФ. Таким образом, банк не нуждается в официальном подтверждении доходов заемщика.
Однако получить военную ипотеку не так просто. Для начала военнослужащему следует стать участником накопительно-ипотечной системы, и только через 3 года после данного шага можно получить жилье по программе военной ипотеки.
В декретном отпуске
Так как в справке о доходах прописаны доходы физического лица, облагаемые налогом, то обычно в период декрета справка 2 ндфл не выдается. Установленные законодательством пособия для лиц в декрете (по беременности и родам, по уходу за ребенком) налогом не облагаются.
Однако в ряде случаев предприятие выдает справку работнику:
- Если во время декретного отпуска сотруднику предприятия выписывается премия.
- Сотруднице в декрете предприятие оказывает материальную помощь.
- Находясь в декрете сотрудница изъявила желание работать неполный рабочий день, тем самым совместила работу с декретным отпуском.
- Если на предприятии сотрудница имеет иные виды дохода, которые облагаются налогом.
Для получения справки 2 ндфл сотруднице в декрете достаточно обратиться с бухгалтерию предприятия. Вот только оформление ипотеки в декрете – дело не простое.
Сроки выдачи
После получения письменного запроса от сотрудника организации, бухгалтер обязан выписать справку 2 ндфл в течение 3 рабочих дней.
В зависимости от размера организации, загруженности соответствующего подразделения, срок может быть увеличен до 5 рабочих дней. В маленьких компаниях срок выдачи не превышает одного рабочего дня.
Чем отличается от справки 3-НДФЛ?
Читаем далее в статье: https://vseodome.club/ipoteka/skolko-dejstvitelna-spraa-2-ndfl.html
Источник: https://zen.yandex.ru/media/id/5a2147948139ba37393a458d/5c82412d2d1b1700b4efd0d8
За какой период выдается справка 2 НДФЛ
Сотрудники и бухгалтеры задаются вопросом, за какой период выдается справка 2 НДФЛ, ведь она относится к годовым отчетам? Можно ли просить у работодателя бланк еще до окончания года? Вправе ли работодатель выдать сотруднику документ за неполный налоговый период? Рассмотрим эту тему подробно.
За какой период работы выдается справка 2 НДФЛ
За какой период делается справка 2 НДФЛ? Начнем с того, что есть 2 версии документа о доходах. Обе установлены 2 октября 2021 года ФНС России через приказ № ММВ-7-11/566@. Одна, с более сложной и подробной структурой, – направляется в ИФНС после окончания каждого года.
Вторая – предназначена как раз для сотрудников и может формироваться не только за год. Она имеет привычный для физлиц вид с общей информацией о доходах и уплаченном налоге.
Обязанность по выдаче второй версии отчета 2 НДФЛ возложена на работодателя Трудовым кодексом России: ст.62 и ст.84.1, а также пп.3 п.2 ст.4.1 федерального закона № 255-ФЗ от 29.12.2006г.
Свобода выбора
Сотрудник вправе запросить не только бланк по итогам года, но и за квартал, а также за месяц. Как правило, бухгалтерия не хочет заниматься документом за такие периоды и предлагает дождаться сроков формирования годовой отчетности. Но вы можете настоять на своем и потребовать заполнить вам 2 НДФЛ собственноручно бухгалтером с проставлением необходимых реквизитов: подписи и печати.
Важно! Согласно ТК РФ отчет 2 НДФЛ выдается работнику в день обращения.
Изъявите желание получить документ непосредственно начальнику или бухгалтеру и ждите, работодатель в свою очередь обязан ее подготовить до конца рабочего дня. Так установлено в законодательстве, но на практике процедура может происходить и по иному сценарию в зависимости от ваших отношений с руководством.
Обратите внимание! Важен не только период в справке, но и срок ее действия. Некоторые ведомства не принимают бланк, с выдачи которого прошло более 10-30 дней.
За какой период делается 2 НДФЛ: обычно требуется годовая форма. Например, для предоставления в налоговую, чтобы вернуть НДФЛ, или для получения каких-то социальных выплат и расчета среднего дохода семьи. Форма меньшего периода нужна для банков – часто они требуют бланк за последний полный месяц работы.На заметку! Сотрудник вправе запросить справку не только за прошедший год, но и за более ранние периоды. Более того, право требовать бланк сохраняется за лицом даже после увольнения.
Если работник попросит 2 НДФЛ 10 летней давности
Работодатель, который прекращает трудовой договор с сотрудником, обязан выдать ему форму о доходах. За какой период дается 2 НДФЛ при увольнении: если иное не оговаривалось, то за последний год.
Вы можете запросить документ и за другие года, причем необязательно сразу после увольнения. Право сохраняется без ограничений. Но учтите следующие факторы:
юридические лица обязаны хранить такую документацию, как отчеты о доходах, в течение 5 лет;
если вы запросите бланк, например, за 2010 год, вам правомерно откажут;
получить отчет за период, с которого прошло 5 лет, можно в городском архиве, куда организация сдает «просроченную» документацию.
Важно! Сотрудник может получить от работодателя 2 НДФЛ за последние 5 лет. Более ранние периоды необходимо искать в городских архивах.
Давность сведений о доходах
Обращаться к организации за формой 2 НДФЛ более чем пятилетней давности нет смысла, поскольку она не обязана и не может хранить столько документации. Узнайте, в какой архив юрлицо сдает старые бумаги, и обратитесь к этому органу за дубликатами.
Несмотря на постепенный переход к цифровым данным, в архивах сведения все еще хранятся на бумажных носителях. Следовательно, высока вероятность их порчи или утери. Если ваших справок нет, например, они сгорели при пожаре, повредились при наводнении или при иных непреодолимых ситуациях, то действуйте по следующей схеме:
найдите свидетелей, которые подтвердят ваши доходы за необходимый период; нужно минимум 2 человека; и вместе с ними посетите ведомство, требующее бланк по доходам;
если свидетели не нашлись или их слов оказалось недостаточно, вопрос можно решить только через суд.
Ознакомиться с процедурой обращения в трудовую инспекцию можно на сайте ведомства.
Формы за ранние года требуются в редких случаях. Самый распространенный вариант, куда нужна справка 2 НДФЛ, это для налогового вычета, а его можно получить только за 3 предшествующие года, значит, бланки еще хранятся по месту работы.
Чтобы вернуть подоходный налог через вычет, сдается декларация 3 НДФЛ, а к ней прикладываются документы. Документ о доходах – важнейшее приложение, поскольку именно она подтверждает, сколько вы заплатили налога за прошедший год и сколько вам потенциально подлежит вернуть.
На заметку! ИФНС может вменить вам налоги и неустойки и за более ранние сроки, например, из-за правомерных прерываний сроков проверки, восстановления пропущенных сроков судом.
Рекомендую: сохраняйте старые отчеты 2 НДФЛ. В случае необходимости получить их проблематично.
Для банка
Наряду с ИФНС форма 2 НДФЛ нужна для банка, причем на более строгих условиях: она должна быть «свежая» и не только за год, но и за последние прошедшие кварталы или месяцы. Дополнительно банки требуют заполнить собственную форму о доходах, и бланк 2 НДФЛ вам в этом поможет.
Банк проверяет информацию из документа в несколько этапов:
при приеме – на предмет подлинности; анализу подвергаются указанные суммы, коды, соответствие реквизитов работодателя в «шапке» и на печати; совпадение персональных данных сотрудника и заявителя;
через базу ЕГРЮЛ – узнает информацию о работодателе;
звонок в компанию – банковский специалист вправе задать контактному лицу вопросы относительно сотрудника и доходах и попросить дополнительные документы; работодатель не обязан предоставлять подобные сведения.
Справочно! Кредитные организации требуют 2 НДФЛ, выданный не более 30 дней назад. Иногда срок годности сокращается до 10 дней.
Каждый банк устанавливает собственные условия приема документов от клиентов.
Отказ в выдаче справки
Отказ выдать справку 2 НДФЛ сотруднику допускается только в том случае, когда лицо просит документ с истекшим сроком хранения. В иных ситуациях работодатель выдает бланк:
в день обращения – работнику в штате;
в течение 3 дней – уволенному сотруднику.
За неправомерный отказ организацию или предпринимателя ждет штраф из ст. 5.27 КоАП России.
Таблица. Штрафные санкции за отказ в выдаче справки 2 НДФЛ физлицу.
Размер неустойки | Должностные лица и ИП | Юрлицо |
За первое правонарушение | 1 000 — 5 000 руб. | 30 000 — 50 000 руб. |
За повторное правонарушение | 10 000 — 20 000 руб. Должностное лицо может быть дисквалифицировано до 3 лет | 50 000 — 70 000 руб. |
Куда обращаться, если вам не дают положенную форму:
в трудовую инспекцию;
если дело не удалось решить первым способом, подавайте иск в суд.
Важно! Для доказательства ущемления своих прав имейте на руках письменное заявление о выдаче справки с датой, подписью и отметкой канцелярии работодателя о том, что ваше обращение во втором экземпляре принято к рассмотрению.
Срок действия справки
Форма 2 НДФЛ нужна для различных целей. Каждое ведомство устанавливает собственные сроки и периоды годности этого документа. Так, ИФНС принимает формы за 3 последних года, если вам нужно вернуть налог, а банк предпочитает бланк, выданный в последнем полном месяце.
