Штраф за несданную декларацию по усн

Штраф за несвоевременную уплату налога по усн

«Упрощённая Система Налогообложения» (УСН, Упрощенка) значительно упростила жизнь многим предпринимателям, независимо от рода их хозяйственной деятельности.

Она очень привлекательна, но только до тех пор, пока мы исправно выполняем свои обязательства как налогоплательщик.

Если мы перестаём вовремя, в положенные сроки осуществлять необходимые платежи в разные фонды, бюджет, то тут вступают в свою законную силу всевозможные штрафы и пени. Поблажек не будет никому.

Попробуем сегодня вместе разобраться, что и за какие такие прегрешения нам грозят. Чем грозит предпринимателям несвоевременные оплаты налогов при УСН?

Предлагаем Вашему вниманию небольшое видео на нашу сегодняшнюю тему «Налогообложение УСН в 2021 году, изменения налога «упрощёнки» в 2021 году»:

За что могут наложить на нас штрафы и пеню?

Тут всё зависит от того, в чём именно мы провинились. Можно не заплатить годовой налог, а можно не оплатить аванс. В зависимости от этого и назначается наказание.

Просрочка авансового платежа при УСН

Все предприниматели , а также ООО обязаны внести авансовый платёж до 25 числа после истечения квартала (до 25-го апреля, июля, октября). При задержке этих платежей штрафы не насчитывают, но будет начисляться пеня.

Её вычисляют исходя из размера 1/300 рефинансирования ставки Центробанка. Это за каждый день просрочки платежа. Начиная с 01 октября 2021 года она вырастет вдвое. Начиная с 31-дня просрочки её будут считать исходя из соотношения 1/150.

Лучше всего как-то выкручиваться и платить этот аванс.

Пример высчитывания пени по авансовым платежам по УСН:

50 000 х 9% х 1/300 = 15 руб. за каждый день просрочки.

С 31 дня просрочки расчет будет выглядеть следующим образом:
50 000 х 9% х 1/150 = 30 руб. в день.

Если ООО «Капитал» будет и дальше не платить, то к этой сумме прибавят еще пеню за авансы 2-го и 3-го кварталов. ИФНС в дальнейшем выставит пеню за просрочку платежа УСН когда получит всю годовую декларацию. Всё пересчитают, а за это время полученная сумма будет немаленькая.

Штраф за несвоевременную проплату налога по УСН

Тут дело обстоит несколько другим образом. Как только истечёт законный срок оплаты (для ООО это 31.03, а для ИП 20.04), то сразу же назначают 205 от размера долга и + пеня. В том случае если налоговая сможет доказать, что Вы не заплатили умышленно, то сумма штрафа может вырасти до 40 %.

Лучше всего не дотягивать до такого. Оплачивать всё вовремя, в положенные сроки. Если можно сразу побежать и оплатить штраф до всяких проверок, то с пенёй дела обстоят не так. Пока всё не перечислите — она будет «капать».

Всё это грозит ещё и такими весьма неприятными последствиями как блокирование расчётного счёта предпринимателя или организации. Это произойдёт не сразу же. Сначала Вам направят письмо из налоговой с требованием по уплате.

В нём будет указана сумма и срок.

Если Вы не перечислите в бюджет указанную сумму в оговоренный срок, то р/с будет арестован именно на такую сумму. Оставшимися деньгами можно распоряжаться в своё усмотрение. Для освобождения арестованных средств необходимо будет оплатить долг и показать документы это подтверждающие в ИФНС.

Если в течение этого срока вы не перечислите в бюджет долг, расчетный счет будет арестован ровно на ту же сумму. Остальными деньгами на счете вы сможете свободно распоряжаться. Чтобы высвободить арестованные средства, нужно будет заплатить долг и предъявить доказательства в ИФНС.

Автор этой статье один раз остался должен ПФ ровно 5 коп. По разгильдяйству в спешке не так посчитал. Несколько дней пришлось потратить на посещение руководства ПФ, написание объяснительных записок. Да и платёжки тогда были только в бумажном виде. За одну платёжку банка брал 3 рубля. Одним словом потом он всегда немного, но переплачивал.

Санкции за непредставление декларации по упрощенке

Тут дела обстоят следующим образом. Для тех кто затянул время, не отчитался своевременно будет назначен штраф в размере от 5 до 30% от суммы налога по декларации. Есть минимум — 1 000 рублей. Это не конец.

В налоговой подождут ровно 10 дней, а потом заблокируют Ваш р/с. Но на этот раз не на сумму долга, а полностью. Для его разблокирования придётся сначала сдать эту декларацию, а потом пойти в ИФНС с заявлением.

Ещё одно коротенькое видео с весьма дельными советами на тему «Учёт премий, штраф за просрочку «уточнёнки», лимит доходов на УСН»:

Мы подобрали сегодня самые важные санкции, которые ждут предпринимателей, не платящих вовремя государству. А с ним шутки плохи. А зачем переплачивать лишнее? Лучше каким-либо образом перекрутиться, заплатить всё вовремя, спать с чистой совестью. Да и отдавать лишние деньги не стоит. Вроде платим немаленькие совсем суммы.

Желаем всего наилучшего, советуем следить за сроками платежей.

Онлайн калькулятор для расчета УСН (6%, 15%, пени)

Калькулятор УСН поможет без ошибок подсчитать сумму налога к уплате, а в случае обнаружения недочетов в прежних расчетах отдельный калькулятор определит пени. Пользоваться калькулятором УСН очень легко: доступное для понимания меню и подсказки позволяют рассчитать налог даже новичку. В статье рассмотрим основные нюансы использования калькуляторов.

Калькулятор расчета УСН доходы 2021 года

Калькулятор УСН 6% предназначен для расчета единого налога теми налогоплательщиками, которые выбрали налоговую базу «доходы». Для осуществления расчета УСН 6 калькулятор попросит заполнить исходные данные.

Воспользуйтесь нашим сервисом «Калькулятор УСН 6%».

Потребуется указать сумму дохода за каждый квартал, сумму уплаченных страховых взносов (в том числе на добровольное страхование), пособий по больничному и авансовых платежей по единому налогу. При необходимости есть возможность отразить оплату торгового сбора.

Отдельно можно рассчитать налог за квартал.

Реализована возможность расчета единого налога при УСН для ИП без наемных работников. Отличием такого калькулятора является уменьшение налога на фиксированный страховой платеж.

С 2021 года субъекты РФ вправе снижать налоговую ставку вплоть до 1%. Поэтому, прежде чем использовать калькулятор, рекомендуется изучить местное законодательство и узнать, какой процент применяется в вашем регионе.

Калькулятор УСН «доходы минус расходы»

Калькулятор УСН 15% (или меньшая ставка, утвержденная местными властями) подсчитает сумму единого налога при выбранном налогоплательщиком объекте «доходы минус расходы».

Вы можете воспользоваться нашим «Калькулятором УСН 15%».

Чтобы онлайн-калькулятор УСН произвел правильные вычисления, потребуется указать действующую в регионе ставку, а также поквартальную сумму полученных доходов, расходов и размер уплаченных авансов по налогу.

Размер ставки может варьироваться от 5 до 15% (для некоторых ИП ставка может быть снижена до 0%, а для налогоплательщиков Крыма – до 3%). Действующая в регионе ставка отражается в законах субъектов РФ.

Особенностью калькулятора для базы «доходы минус расходы» является автоматический расчет годового налога по минимальной ставке (1% от суммы полученного за налоговый период дохода), если налоговая база «доходы минус расходы» получилась меньше необходимого.

ВАЖНО! С 2021 года минимальный налог и единый налог при УСН «доходы минус расходы» оплачиваются на единый КБК.

Калькулятор расчета пени

Калькулятор пени по УСН рассчитает сумму штрафных санкций, которую следует уплатить при подаче уточняющей декларации или опоздании с уплатой налога.

Читайте так же:  Пенсия матерям имеющим 2 детей

Формула расчета пени в калькуляторе соответствует нормам п. 4 ст. 75 НК РФ: 1/300 ставки рефинансирования Центробанка за каждый день просрочки платежа. С 2021 года ставка рефинансирования приравнена к ключевой ставке (указание ЦБ РФ от 11.12.2015 № 3894-У).

Актуальные показатели ставок на необходимую дату смотрите в материале «Информация о ставке рефинансирования ЦБ РФ».

Калькулятор УСН 2021 года поможет налогоплательщику сверить данные, занесенные в декларацию, на предмет арифметических или технических ошибок. Он также поможет определить сумму авансового платежа по единому налогу по итогам квартала.

Для упрощенцев-посредников может пригодиться«Калькулятор НДС».

При планировании бизнеса онлайн-калькулятор по УСН позволит определиться, какая из систем налогообложения будет выгоднее — упрощенная или общая. Для этого в программу следует внести прогнозные данные, которые всегда есть в бизнес-плане.

А разобраться с тем, какой объект налогообложения выбрать при упрощенной системе, поможет наша статья«Какой объект при УСН выгоднее — «доходы» или «доходы минус расходы»?».

Похожие публикации

Пени – это суммы, которые налогоплательщик обязан перечислить в бюджет, если уплата налога или авансовых платежей по нему произошла позднее положенного срока.

Налог при УСН не является исключением, и при его несвоевременной уплате начисляются пени за каждый день просрочки.

В этой статье мы рассмотрим, как рассчитать пени по налогу УСН, как провести их начисление в бухучете, и какие КБК использовать для перечисления в 2021 году.

Пени по авансовым платежам по УСН и налогу

«Упрощенцы» перечисляют авансовые платежи по налогу УСН по итогам 1 квартала, полугодия и 9 месяцев. Авансы должны уплачиваться в бюджет не позднее 25 апреля, 25 июля и 25 октября соответственно (п. 7 ст. 346.21 НК РФ).

По окончании года производится окончательный расчет «упрощенного» налога, который организациям следует уплатить не позднее 31 марта, а ИП — 30 апреля.

При совпадении срока уплаты с выходным или праздничным днем, он переносится на следующий ближайший рабочий день.

В каких случаях могут быть начислены пени по УСН:

• если «упрощенец» не перечислил платежи в срок, в результате чего образовалась недоимка по налогу;
• если платежи перечислены своевременно, но из-за неправильного расчета сумма авансов или налога была занижена, что также повлекло возникновение недоимки.

Кроме пеней, при несвоевременной уплате налога (но не авансовых платежей) ИФНС может применить штраф в размере 20% от суммы недоимки (п. 1 ст. 122 НК РФ).

Недоимку могут обнаружить налоговики после получения декларации по УСН, и тогда ИФНС направляет плательщику требование об уплате недоимки и пеней. Также ее может найти и сам налогоплательщик — в этом случае можно самостоятельно рассчитать сумму пеней, уплатить их вместе с недоимкой, а затем, если была занижена сумма налога, подать уточненную декларацию УСН.

Как считаются пени по УСН

Исполненной обязанность по уплате авансов и налога считается в момент предъявления платежки на их перечисление в банк, при наличии на счете плательщика достаточной суммы денег (пп. 1 п. 3 ст. 45 НК РФ).

Просрочка перечисления налоговых платежей возникает на следующий день после даты, установленной для их уплаты, а начисляется она за каждый календарный день до дня, в котором задолженность будет погашена (п. 3 ст.

75 НК РФ).

Обратите внимание, что с 01.10.2021 г. применяется новый порядок расчета пеней (п. 4 ст. 75 НК РФ):

• Для ИП и физлиц пени, как и прежде, рассчитываются из 1/300 действующей в период просрочки ставки рефинансирования.
• Для юрлиц 1/300 рефставки применяется только при просрочке до 30 календарных дней, а начиная с 31-го дня, пени считают из 1/150 действующей рефставки за каждый просроченный день.

Источник: https://upbizn.ru/shtraf-za-nesvoevremennuyu-uplatu-naloga-po-usn/

Ип не сдал декларацию вовремя: последствия 2021

Не сданная предпринимателем вовремя налоговая декларация может привести к неприятным последствиям для него. Причем, некоторые из них могут появляться вследствие спорной трактовки законодательства государственными структурами. Изучим специфику подобных последствий подробнее.

Декларация не сдана: штрафные санкции

​Если ИП не сдаст налоговую декларацию вовремя, то в отношении него могут быть применены, прежде всего, санкции в виде штрафов.

В общем случае величина штрафа составляет 5% от суммы налога, исчисленного и подлежащего отражению в декларации, но не уплаченного в срок.

Аналогичная сумма штрафа начисляется каждый последующий месяц после возникновения просрочки в предоставлении отчетности.

Но даже если недоимка по налогу отсутствует, то ИП за несдачу декларации в любом случае оштрафуют на минимальную сумму — 1000 рублей. Максимальная сумма штрафа — 30% от неуплаченного налога (то есть, при просрочке в 5 месяцев).

Указанный штраф, как правило, выписывается ИП за несдачу профильной декларации по основному виду деятельности — например, декларации по ЕНВД или УСН. Но есть и другие разновидности штрафов, применяемые в зависимости от типа декларации (либо расчета по тому или иному платежу), которую ИП обязан сдать в ФНС. В частности, это могут быть:

• штраф за непредоставление 2 – НДФЛ (если у ИП есть сотрудники) — в размере 200 рублей за каждый документ;
• штраф за несдачу расчета по форме 6-НДФЛ — в величине 1000 рублей за каждый месяц просрочки предоставления документа;
• штраф в размере 30% от не уплаченных вовремя взносов (минимальный — 1000 рублей) за непредоставление расчета по страховым взносам;
• штрафы за непредоставление СЗВ – М, СЗВ-СТАЖ — 500 рублей за каждый документ;
• штраф за несдачу 4 – ФСС — 30% от неуплаченных взносов, минимум — 1000 рублей.

Несмотря на то, что многие из указанных форм не относятся к налоговой отчетности, по существу они очень схожи с декларациями. Санкции за их предоставление, очевидно, могут быть не менее жесткими для налогоплательщика, чем при несдаче налоговой отчетности вовремя.

Отдельно стоит отметить, что в соответствии с положениями КоАП РФ указанные штрафы могут дополняться иными административными санкциями. Например, за несдачу любой налоговой декларации ФНС вправе выписать штраф на основании статьи 15.5 КоАП РФ на должностное лицо (в данном случае, им будет ИП) в сумме 300 – 500 рублей.

Не считая указанных санкций, ИП, не сдавший декларацию вовремя, может столкнуться с иными неприятными правовыми последствиями. В их числе — возникновение обязанности по уплате в ПФР взносов, в несколько раз увеличенных в сравнении с теми, что платятся в стандартной фиксированной величине. Изучим специфику таких правовых последствий подробнее.

Кратный рост взносов при несдаче декларации: на каком основании?

Индивидуальные предприниматели, которые работают без штата — то есть, без осуществления выплат другим физическим лицам, обязаны уплачивать обязательные взносы в социальные фонды — ПФР, ФСС и ФФОМС. С 1 января 2021 года за их сбор отвечает ФНС (но впоследствии переводит полученные от хозяйствующих субъектов суммы на счета в указанных фондах).

Размер фиксированных взносов в ФСС и ФФОМС не зависит от доходов ИП. В свою очередь, взносы в ПФР делятся на 2 части:

• строго фиксированные;
• начисляемые на доход предпринимателя свыше 300 тыс. рублей.

До 2021 года действовал Закон «О страховых взносах» № 212 – ФЗ, в соответствии с которым ПФР имел право увеличить «строгую» часть взносов в 8 раз в случае несообщения ИП сведений о полученных доходах. То есть — при непредоставлении налоговой декларации в ФНС (откуда ПФР в порядке межведомственного обмена данными запрашивал сведения о доходах плательщиков взносов).

Таким образом, те индивидуальные предприниматели, которые до 2021 года по каким – либо причинам не представляли декларации в ФНС (вне зависимости от наличия или отсутствия доходов), могли становиться обязанными уплачивать взносы в ПФР в сумме, увеличенной в несколько раз относительно их стандартной величины. Теоретически, сумма к уплате могла доходить до 154 852 рублей (действовавшая в 2021 году фиксированная ставка, умноженная на 8).

Разумеется, не всех ИП устраивало подобное положение дел. В ходе взаимодействия бизнеса и государственных ведомств сформировались 2 противоположные позиции (одна из которых, отметим, характеризуется уклоном в пользу предпринимателей и, более того, в принципе, может рассматриваться как основная). Речь идет о позициях:

Изучим их подробнее.

Взимать ли увеличенные взносы с ИП: позиция ПФР

В Письме от 10.07.

2021 года № НП – 30 – 26/9994 Пенсионный Фонд указывает, что норма Закона № 212 – ФЗ о взыскании с ИП взносов, в несколько раз превышающих стандартные, не предполагает возможности пересчета обязательств ИП, возникших вследствие непредоставления декларации. Фонд считает правомерным истребовать с предпринимателя — пусть и с нулевыми доходами, социальные взносы — по фиксированной их части, в максимальном объеме.

Вместе с тем, ПФР отмечает, что при предоставлении ИП налоговой декларации пусть и с опозданием, но в пределах расчетного периода, за который исчисляются взносы, пересчет обязательств все же возможен.

Очевидно, что такая позиция все же выходит за рамки Закона № 212 – ФЗ или, по крайней мере, отражает попытку ПФР определенным способом трактовать нормы данного закона.

В данном случае — трактовка не в пользу предпринимателей.

Иную точку зрения по вопросу пересчета взносов имеет ФНС России.

Позиция ФНС

Налоговое ведомство в Письме от 13.09.2021 года № БС – 4 – 11/18282@ отмечает, что:

1. В положениях Закона № 212 – ФЗ отсутствуют нормы, ограничивающие сроки представления налогоплательщиком сведений о доходах в ФНС (о которых впоследствии информируется ПФР).
2. Выходит, что ИП, забывший представить декларацию за определенный период, вправе сделать это в любой момент позднее. Как только ФНС получит ее, то в распоряжении ведомства появятся сведения о доходах налогоплательщика, которые затем можно будет передать в ПФР.
3. Основное назначение норм Закона № 212 – ФЗ, позволяющих ПФР увеличивать взносы в несколько раз — установление юридических оснований для дополнительного контроля над доходами ИП в целях корректного расчета не фиксированной части взносов, а той, что зависит от дохода, превышающего 300 тыс. рублей.
4. Выходит, что по мнению ФНС указанную норму, в принципе, не следует применять как оправдывающую многократное увеличение взносов. ПФР, таким образом, может иметь смысл пересмотреть свой подход к трактовке данной нормы.
5. В компетенции ПФР — установление правильности исчисления взносов.
6. Выходит, что если Фонд будет следовать политике увеличения платежей, истребуемых с ИП, не разбираясь в ситуации, то его действия можно будет расценить как не соответствующие указанной компетенции.

В итоге, ФНС признает, что поддерживает право ИП на пересчет обязательств ИП, в отношении которых закон дает ПФР формальное право увеличить требования по пенсионным взносам. Но при одном условии: ИП, так или иначе, должен представить в ФНС декларацию по периоду, за который исчислены взносы в сумме, вызывающей вопросы.

Источник: https://urlaw03.ru/nalogi/article/ip-ne-sdal-deklaraciyu-vovremya

Заполнение декларации УСН за 2021 год

Компании и индивидуальные предприниматели на упрощенной системе налогообложения обязаны сдавать налоговую декларацию по УСН. Заполняется документ достаточно просто. В нашей статье вы можете найти пошаговую инструкцию по занесению данных в декларацию, а также порядок ее подачи в налоговую.

В приказе ФНС России от 26.02.2021 № ММВ-7-3/99@ приведен полный порядок заполнения декларации УСН за 2021 год. Бланк вы можете найти в этом же документе. Несмотря на то, что приказ был принят несколько лет назад, форма в нем по-прежнему актуальна.

Обратите внимание, что при заполнении все суммы прописываются в полных рублях по стандартному правилу округления (свыше 0,5 копеек включительно — в большую сторону, менее — в меньшую). Документ, подаваемый в бумажном варианте, не может исправляться с помощью зачеркиваний или корректора.

Форма декларации по УСН за 2021 год заполняется следующим образом:

1. Титульный лист (заполняют все плательщики).
   • В верхней части бланка на каждой странице прописывается ИНН и КПП компании (или ИП), а также номер страницы декларации.
   • Проставляем код периода, за который платится налог. Чаще всего это будет 34 — календарный год. Далее прописывается сам год, за который составляется документ. В нашем случае — это 2021.
   • Вносится код инспекции, куда сдается отчетность, а также код места представления декларации (120 — для ИП, 210 — для компании).
   • В декларации юрлица раскрывается полное наименование. ИП вносит свои фамилию, имя, отчество (каждое слово с новой строки). Далее проставляем ОКВЭД. Он берется из выписки из ЕГРЮЛ/ЕГРИП, которую вы можете сформировать на сайте ФНС.
   • Последними в верхней части титульного листа заносятся номер для связи и число страниц самой декларации и подтверждающих документов.
   • Также необходимо заполнить раздел о лице, подтверждающем достоверность данных в документе. Им является либо сам плательщик (цифра «1» в соответствующем поле), либо его уполномоченный представитель (цифра «2»). Индивидуальный предприниматель повторно ФИО не прописывает. Для организации, как правило, указывается ее руководитель.
2. Раздел № 1.1 (для системы «доходы»).
   • В блоках 010, 030, 060, 090 проставьте код ОКТМО. Если вы находились по прежнему адресу и, соответственно, не меняли инспекцию, заполняется только первая из них. В остальных проставляется прочерк. ОКТМО может занимать меньшее число клеточек, чем предлагается в декларации. Образец заполнения строчки в таком случае — «40336000—».
   • Авансовый платеж по упрощенке делается раз в квартал. Налог, уплачиваемый компанией или ИП по итогам трех месяцев, указывается в строке 020, за период полгода — в строке 040. При этом направляемый в бюджет аванс за шесть месяцев уменьшается на платеж, который уже был сделан за первый квартал.
   • Строчка 050 имеет числовое значение, если разница между начисленными бухгалтером авансами за полугодие и за первый квартал меньше нуля. Например, за первые три месяца платеж на упрощенке составил 15 000 руб. За полгода работы выручка по сравнению с затратами упала. В результате аванс по налогу за шесть месяцев составил всего 10 000 руб. В этом случае по строчке 050 указывается сумма к уменьшению в размере 5 000 руб.
   • По строчке 070 ставится уплачиваемый налог по итогам девяти месяцев. Начисленный аванс при этом уменьшается на уже перечисленные средства. Строка 080 заполняется аналогично строке 050.
   • В поле 100 указывается та сумма, которую надо будет уплатить по итогам года за вычетом всех авансов по упрощенному налогу. Строка 110 будет иметь числовое значение, если авансы превысят исчисленный за год налог.  
3. Раздел № 1.2 (для системы «доходы минус расходы»).
   • В целом порядок занесения информации соответствует заполнению раздела 1.1. Строки 010-110 содержат те же сведения: код ОКТМО и соответствующие суммы платежей по упрощенному налогу.
   • Отличие для схемы «доходы минус расходы» — это необходимость подсчета минимального налога (1% от всех поступлений за год). Минимальный налог по итогам года уплачивается, если он превышает подсчитанный в обычном порядке налог. В таком случае эта сумма должна быть проставлена по строке 120. Иногда возникают ситуации, когда уже перечисленные авансовые платежи больше, чем минимальный налог. Тогда поле оставляется пустым.

   Во второй части декларации вы раскрываете расчет налога, который уплачиваете по итогам года.

4. Раздел № 2.1.1 (для системы «доходы»).
   • Строка 102: отмечается признак плательщика налога. Здесь есть два варианта. Вы можете иметь наемных работников и выступать налоговым агентом по НДФЛ и уплачивать за них взносы (цифра «1»). Второй случай (цифра «2») касается ИП, которые не выплачивают никаких вознаграждений физлицам. 
   • По строкам 110-113 раскрывается налоговая база — доходы, которые вы получали нарастающим итогом с начала года.
   • В полях 120-123 прописывается ставка налога. Обратите внимание, что для вашего региона она может быть отлична от указанной в Налоговом кодексе.
   • В строках 130-133 приводится расчет авансовых платежей и налогов. Для этого ставка умножается на соответствующую периоду сумму доходов.
   • Упрощенцы на схеме «доходы» уменьшают налог на уплачиваемые взносы на страхование. Эти суммы раскрываются в полях 140-143. Компаниям или ИП, имеющим наемных сотрудников, разрешается снизить платеж на упрощенке за счет взносов не более чем на 50%. Обратите внимание, что в бланке указывается только та величина, которую мы вычитаем (не более 50% от упрощенного налога). Если вы являетесь ИП и платите фиксированные взносы за себя, то этот предел вас не затрагивает. При этом суммы, указываемые в строчках 140-143, не должны превышать налог.
5. Раздел № 2.1.2. Заполняется только теми лицами на схеме «доходы», которые уплачивают торговый сбор. Введение данной части декларации связано с тем, что лица, вносящие в бюджет данный сбор, могут уменьшить упрощенный налог на его сумму.
6. Раздел № 2.2 (для системы «доходы минус расходы»).
   • В первом блоке 210-213 указываются доходы упрощенца нарастающим итогом.
   • Во второй части по строчкам 220-223 раскрываются расходы.
   • В поле 230 прописывается убыток, который был получен в более ранних периодах. На него вы сможете снизить базу по налогу.
   • По строчкам 240-243 рассчитывается сама база по налогу (доходы минус расходы). Если вы получаете убыток, то эта разница отмечается по строкам 250-253.
   • В полях 260-263 указывается ставка, по которой определяется налог в вашем регионе.
   • В строках 270-273 раскрывается сумма авансовых платежей по упрощенке и самого налога за год.
   • Поле 280 необходимо для подсчета минимального налога.
7. Раздел № 3. Заполняется, когда предприятие получает благотворительную помощь или целевое финансирование. Здесь необходимо раскрыть, какой объем полученных средств использовался по назначению. Если поступлений такого вида нет, раздел не заполняется.

По многим полям декларации есть подсказки — формулы, в которых дается информация, как вычислить сумму по данной строчке. Скачать декларацию УСН 2021 бесплатно можно на сайте ФНС.

Срок сдачи декларации по УСН за 2021 год

Последний срок подачи декларации по УСН за предыдущий год в инспекцию — 31 марта. Для 2021 года срок сдвигается на 1 апреля, поскольку предыдущий день — выходной. Декларация ИП УСН — 2021 направляется в ФНС до 30 апреля 2021 включительно.

Куда и в каком виде направляется декларация

Декларация направляется в инспекцию по месту проживания индивидуального предпринимателя или месту нахождения компании. Сделать это можно тремя способами: лично, по почте или через интернет. Третий вариант является самым удобным для плательщика.

Через сайт ФНС вы сможете заполнить декларацию УСН онлайн — 2021 бесплатно. Однако чаще всего декларации направляются с помощью сервисов от операторов электронного документооборота, с которыми заключается договор. В обоих случаях такую отчетность нужно будет подписать электронной подписью уполномоченного лица.

Чаще всего, это руководитель компании или сам предприниматель.

Один из сервисов интернет-отчетности — это Контур.Экстерн, с помощью которого предприниматели на упрощенке могут сформировать и передать в налоговую декларацию по УСН. Контур.Экстерн помогает с заполнением формы и проверяет ее на ошибки перед отправкой, а после — показывает актуальный статус декларации.

Штраф за несдачу декларации УСН — 2021

Требование по сдаче декларации в налоговую должно исполняться строго до установленного срока. В противном случае компании или ИП–нарушителю грозит штраф. Он равен пяти процентам от неуплаченного вовремя налога за каждый неполный или целый месяц просрочки. При этом сумма штрафа не может быть меньше 1000 руб. и больше 30% от неперечисленного платежа.

Предположим, что у вас есть какие-либо смягчающие обстоятельства. Тогда штраф может быть уменьшен. К ним относятся добросовестность плательщика, несоразмерность штрафа нарушению, технические проблемы при подаче декларации УСН онлайн и т.д. Однако, как правило, право на его снижение доказывается в судебном порядке. Поэтому наилучшим вариантом будет не допускать подобных нарушений.

За последний квартал 2021 г. бухгалтеру предстоит сдать множество разнообразных отчетов. Какие именно отчеты должна сдавать ваша организация, зависит от организационно-правовой формы, режима налогообложения, а также от наличия наемных работников. Расскажем в нашей статье, в какие органы и в какой срок вам нужно отчитаться.

Ежегодно автовладельцы надеются на отмену транспортного налога, но каждый раз подобные новости остаются на стадии слухов. Потому юрлица в 2021 году продолжат платить налог с транспортных средств, и отменять эту обязанность законодатели не планируют.

Спецрежим ЕНВД популярен у ИП и организаций, ведь он заменяет множество налогов и значительно упрощает расчеты с бюджетом. Расскажем, как рассчитать ЕНВД для ИП и организаций.

Начиная с 1 января 2021 года действуют новые правила уплаты налога на добавленную стоимость. Изменения затрагивают и форму сдаваемой декларации. В первую очередь они связаны с введением новой ставки НДС 20 %. Ознакомьтесь с порядком заполнения формы, а также сроками ее подачи в налоговую инспекцию в 2021 году.

Источник: https://kontur.ru/extern/spravka/375-usn

Сдача декларации ИП не вовремя: какое будет наказание от налоговой службы

Предпринимателю чрезвычайно важно сдать декларацию о доходах для налоговой вовремя, а иначе последствия будут не из приятных.

По действующему законодательству РФ, индивидуальный предприниматель обязан сдать декларации по выбранной системе налогообложения, согласно той деятельности, которую он ведет.

Что будет, если не сдать декларацию ИП вовремя? Если не доставить её своевременно, то ждет наказание в виде денежных взысканий.

Важность своевременной подачи декларации

Закон накладывает обязательства на лиц-предпринимателей с момента постановки на учет в ИФНС. ИП не юридическое лицо, это физическое лицо, которое занимается предпринимательской деятельностью.

После подачи документов на регистрацию, приходится задаваться вопросом, в какое время и как подавать декларацию о налогах? Нужно ли делать это раз в год, раз в месяц или в квартал, об этом стоит рассказать подробнее.

Чтобы не платить штраф, декларацию надо сдать вовремя

Сроки подачи декларации в 2021 году

Налоговая декларация является обязательным документом для всех ИП. Даже если дохода человек не получил в ведении деятельности, это не избавляет его от ответственности. Основной функцией документа является контроль за порядком исчисления и уплаты налога. Частый вопрос: «Когда ИП сдает налоговый отчет?».

Если не платить налоги ИП — что будет и какие грозят штрафы

В нашей стране предусмотрены различные способы налогообложения, у каждого свои сроки отчетности.

ОСНО – общая система налогообложения

Не предусмотрено никаких поблажек, полные налоговые платежи и замысловатая отчетность, из-за чего сложно вести бухгалтерию самостоятельно .

Если нет сотрудников, сдавать придется декларацию по НДС раз за квартал, 3-НДФЛ – одну в год, 4-НДФЛ – с момента предпринимательских действий или на протяжении месяца с момента 50% уменьшения или увеличения дохода. Плательщики НДС сдают отчетность лишь в электронном виде.

УСН – упрощенная система налогообложения

В народе ее называют «упрощенка», это некий щадящий порядок учета и оплаты налогов для малого и среднего бизнеса. Для УСН должны выполняться условия – численность работников до 100 человек, доходность бизнеса менее 150 млн. рублей. В рамках УСН можно выбрать, какой будет объект налогообложения – доходы (6%), либо доходы, уменьшенные на величину расходов (в народе «доход минус расход»).

Важно! Для лиц, применяющих УСН, декларацию нужно подать за календарный год всего один раз. Крайний момент это 30 апреля следующего года за отчетным. За 2021 год ИП желательно отчитаться до 30 апреля 2021 года. Штраф за несдачу декларации по усн для ИП внушительный.

ЕНВД – единый налог на вмененный доход

При этом режиме размер полученного предпринимателем дохода не важен, сумма вмененного дохода установлена налог. кодексом. ЕНВД могут применять лица, которые заняты в сфере розничной торговли, бытовых услуг и т. д. Не все бизнесмены могут применить этот режим, к примеру, пиво (и алкоголь в целом) даже для розничной продажи не подпадает под ЕНВД.

Внимание! По ЕНВД декларацию сдавать раз в квартал надо не позднее 20 числа месяца, следующим за отчетным кварталом.

За 2021 год предпринимателю на ЕНВД нужно подать отчетность 4 раза:

• за 1 квартал до 20 апреля 2021 г;
• за 2 квартал до 20 июля 2021 г;
• за 3 квартал до 20 октября;
• за 4 квартал до 20 января 2021 г.

Для уплаты взносов, нужно сделать правильный расчет

Такая ответственность, сроки подачи отчетности, регламентированы НК. Штраф за неподачу декларации ИП грозит внушительный, поэтому тянуть с этим не стоит.

Что будет, если не сдавать отчетность

Как сдать налоговую декларацию через интернет для ИП — где это сделать

Непредоставление отчетности ведет к тому, что сначала будет штрафная санкция и пени по платежу, а потом камеральные проверки.

А далее пойдут более строгие наказания, например, наложение запрета на регистрационные действия на имущество предпринимателя (автомобиль, недвижимость) и запрет на выезд из страны за границу при сумме долге свыше 30 000 руб.

ИП может получить штраф за несдачу декларации, на 2021 год сумма составляет 1000 руб.

Если не сдать отчетность вовремя, ИП грозит штраф

Внимание! Предприниматель обязуется не только сдать в налоговую отчет на доход, но и уплатить взносы страховые за себя и сотрудников (если есть) на обязательное пенсионное страхование и обязательное медицинское страхование.

Взносы платятся до 31 декабря текущего календарного года. Ранее они уплачивались в пенсионный фонд, но в 2021 году оплата производится в ИФНС.

При оплате взносов и налогов всегда нужно перепроверять КБК (код бюджетной классификации), он может меняться год от году, официальная информация на сайте налогового органа.

Закрытие ИП не дает поблажки, отчетность за текущий налоговый период так же нужно не забыть сдать.

Не предоставление нулевой декларации

Штраф за работу без ИП — что будет за деятельность без его оформления

В ситуации, когда прибыль не была получена, либо расходы превысили доход, сдавать нулевую отчетность все равно придется.

Нулевая декларация подается в случае отсутствия дохода ИП, либо отсутствия факта деятельности, а также при сезонной деятельности предпринимателя. По самой нижней отметке, штраф за не предоставление такой декларации – 1000 руб.

Это минимальная сумма, установленная налоговым кодексом РФ.

Штрафы за несвоевременную подачу

Если декларация была подана, но не своевременно, то санкций в виде штрафов не избежать. Штраф для ИП за несвоевременную сдачу декларации – это 5 % от налога, который не был уплачен вовремя. ИФНС способна привлечь предпринимателя за это правонарушение в течении трех лет.

Внимание! Что делать, когда не успеваете подать декларацию? В этом случае документ нужно сдать как можно раньше, тогда штраф хоть и будет, но минимальный. За несколько дней просрочки сдачи набежит не более 100 руб. Это не такая большая сумма, если вспомнить, что штраф за несданную декларацию по УСН для ИП составляет от 1000 руб.

Смягчающие обстоятельства

В качестве смягчающих обстоятельств при неподаче, либо не своевременной подаче декларации, можно выделить следующие факторы:

• правонарушение совершено не умышленно и впервые;
• период просрочки совсем небольшой;
• возможность подтвердить тяжелое материальное положение;
• отсутствие последствий для гос. бюджета;
• декретный отпуск или временная нетрудоспособность.

Смягчающие обстоятельства позволяют ходатайствовать об отмене штрафа

Если хотя бы одно обстоятельство подходит, то имеет смысл написать соответствующее ходатайство в ИФНС. Возможно, по решению налоговой, штраф будет уменьшен, а для кого-то и вовсе отменен.

Подача налоговой декларации – важный этап в деятельности предпринимателя. Своевременные действия избавят от переплаты штрафов, тем самым ИП сэкономит время, деньги и сохранит нервную систему в целости.

Источник: https://samsebeip.ru/ip/nalogi/cto-budet-esli-ne-sdat-deklaraciu-ip-vovrema.html

Штраф за несвоевременную сдачу декларации по УСН

Составление и предоставление в ИФНС налоговой отчетности является законной обязанностью любых предпринимателей и организаций. Не сдача или сдача не в установленные сроки может повлечь за собой неприятные последствия для ИП. Существует административное наказание за подобные нарушения — штраф за несвоевременную сдачу декларации по УСН в установленных государством размерах.

Сроки сдачи декларации по единому налогу

Законом РФ установлено, что налоговые декларации должны быть составлены строго по форме и предоставлены в налоговые органы по окончанию каждого отчетного периода: года, 9 месяцев, полугодия или квартала. Также установлены строгие правила и четкие даты сдачи отчетов для различных ситуаций и видов налогоплательщиков.

• Все организации, работающие по УСН должны составлять декларацию точно следуя форме, установленной ФНС России в приказе от 04.07.2014 №ММВ-7-3/352.
• Все декларации предоставляются в определенное отделение ИФНС: либо по месту жительства ИП, либо по адресу регистрации организации.
• Все отчетности сдаются за отчетный период раз в год. Последний день принятия декларации для юридических лиц — 31 марта, а для индивидуальных предпринимателей — 30 апреля.
• В случае, если компания или предприниматель, пользовавшиеся УСН, прекратили работу, то они обязаны предоставит декларацию до 25 числа следующего месяца после прекращения деятельности.
• При потере права на использование «упрощенки», отчетность должна быть предоставлена не позднее 25го числа месяца, следующего за последним отчетным периодом на УСН.

Даже при четких сроках иногда происходит непредставление. За непредоставление вовремя в соответствии с системой налогообложения по УСН в 2021 году предполагается наказание. Так что нарушение сроков подачи или неподача отчетности вообще влечет за собой штраф, а если задолженность уже достаточно весомая — то штраф этот может сильно ударить по бюджету организации.

Штрафы за непредставление отчетности в срок

В том случае, если организация или индивидуальный предприниматель всё же не предоставляет декларацию в сроки, то ему может быть назначены санкции или штраф за несдачу декларации. В 2021 году размер штрафных составил 5% за каждый месяц просрочки, вплоть до максимума в 30%.

Получается, что, просрочив полгода, необходимо будет заплатить уже внушительную сумму, что не очень хорошо для предприятий и индивидуальных предпринимателей, для ИП особенно, ведь вся ответственность падет на одного человека. А для ООО выплаты упростит наличие капитала и возможно привлечение к ответственности соответствующих сотрудников.

Счет штрафа выставляется только тогда, когда предприятие предоставляет уже просроченную декларацию. Действительно, если отчетность не вовремя сдавалась, оштрафуют сданную декларацию позже, таковы правила.

Минимальный штраф за несвоевременную подачу декларации составляет 1000 рублей. Это может случится в том случае, если при задержке сдачи декларации ИП всё же по истечению срока предоставил нулевую декларацию, означающую, что деятельность фактически и не велась, а значит и налог брать не с чего.

Также может произойти ситуация, когда предъявляют ответственному работнику штраф также за просрочку сдачи. Это происходит в случаях, когда опоздание произошло из-за самого работника и только в ООО, ИП таких штрафных санкций за несвоевременную отправку получить не может.

Ответственность за несвоевременную уплату налога по УСН куда серьезнее, чем за просрочку сдачи документа. Тут наказание за невыплату будет куда серьезнее — вплоть до уголовной ответственности за уклонение или фальсификацию официальных бумаг.

Также, кроме штрафов ИФНС может принят решение о блокировке расчетных счетов компании, в случае, когда просрочка сдачи декларации превысила 10 рабочих дней. В таких случаях фактическая деятельность организации резко затормаживается из-за замороженных средств, соответственно вынуждая предприятие быстрее подготовить и сдать отчётность.

Другие статьи по теме штрафы

Существуют очень схожие ситуации с налоговыми нарушениями и штрафами за несвоевременную сдачу отчетов. Специально чтобы было проще понять, как работает механизм приводятся выдержки из других статей с похожими вариантами.

• Штраф за несвоевременную сдачу отчетности по НДС
  При расчетах налогов на добавочную стоимость всё практически так же, как и при упрощенной системе. За несвоевременную сдачу компанией или налоговым агентом декларации следует штраф. Сумма штрафа также составляет 5% от общей задолженности за каждый месяц, суммируется до 30%, а минимальная 1000 рублей. Есть некоторые смягчающие обстоятельства, которые могут уменьшить штраф. Также, как и при УСН, может быть оштрафован работник и закрыты счета.
• Штраф за несвоевременную сдачу сведений о среднесписочной численности работников
  Все организации и предприниматели должны подавать в Налоговую сведения о численности работников в списках за год. Не делают этого только предприниматели, не имеющие сотрудников. При просрочке штрафы всё такие же — 5% за месяц, 30% — максимум, 1000 рублей — минимум.

• Штраф за несвоевременно сданную отчетность по форме 4-ФСС
  Если организации выплачивают вознаграждения, облагаемые взносами и сборами, то они обязаны предоставлять расчет по форме 4-ФСС. В случае просрочки налагается штраф в сумме 5% от суммы не уплаченных взносов за последние 3 месяца. Штраф платится за каждый месяц просрочки, за неполный тоже. Минимум — 1000 рублей, максимум — 30%, как обычно.
• Штраф за несвоевременную сдачу отчетности в ПФР
  Организации и ИП должны сдавать отчеты по взносам на медицинское и пенсионное страхование в Пенсионный Фонд России. Если это не сделано, то назначается штраф на сумму, равную 5% от суммы страховых взносов за последние 3 месяца. Растет эта сумма также до 30%, а минимальным штрафом является 1000 рублей.
• Штраф за несвоевременную сдачу отчетности по ЕНВД
  Организации, облагаемые налогом ЕНВД обязаны предоставлять декларацию по нему в сроки. Если отчетность не сдана вовремя, следует штраф — 5% от суммы не выплаченного налога за каждый месяц, максимум — до 30%, минимум — 1000 рублей штрафа.

Также можно разобрать отдельно каждые типы штрафов в различных условиях, таких как: тип организации, налоговые режимы и т.д.

Штрафы для ООО

Для общества с ограниченной ответственностью существует множество налогов и, соответственно, штрафов за их неуплату. Самые простые и популярные из них распространяются на ресурсы предприятия.

• Земельный налог
  Организации, владеющие земельными участками, подвергаются земельному налогу, а значит должны уплачивать налог и сдавать соответствующую декларацию. Срок сдачи отчетности — до 1 февраля года, следующего за отчетным. Если компании не сдает отчетность вовремя, то назначается штраф со всё теми же размерами (5%, 30%, 1000). Также, при неуплате налога или авансовых платежей на организацию накладывается пени и в самых серьезных случаях — штраф 20% от всего налога.
• Налог на имущество
  Предприятие, во владении которого есть некоторое имущество, обязано платить за него налог в сроки до 30 марта после конца отчетного года. За просрочку устанавливается всё тот же знакомый штраф, а при опоздании с оплатой — пени. Но тут могут быть и куда более серьезные штрафы по 122 ст. НК РФ со, следующими после, разбирательствами.
• Транспортный налог
  Если на ООО зарегистрированы какие-либо транспортные средства, то необходимо уплачивать налог и сдавать декларацию. Просрочки и пени абсолютно такие же, как и в других случаях, так как этот налог очень схож с имущественным.

Штрафы для ИП

Для индивидуальных предпринимателей предусмотрены практически такие же налоги, что и для ООО, только с учетом другой схемы организации.

• Земельный налог
  Индивидуальные предприниматели, имеющие землю в имуществе должны выплачивать за нее земельный налог и подавать соответствующие декларации в сроки. Если они делают это не вовремя — накладывается штраф. А при неуплате дополнительно начисляется пени, а позже и штраф 20% от налога.
• Налог на имущество физических лиц
  Предприниматель — физическое лицо, а значит и платит он за имущество, как физическое лицо. Сделать это необходимо до 1 декабря, следующего после отчетного, года. Если ИП опоздает с уплатой, то ему начисляется пени на сумму недоимки. Однако, есть маленькая поблажка: предприниматель не обязывается платить налог за объекты, которыми он владеет на праве собственности и пользует для предпринимательской деятельности.
• Транспортный налог
  При имении у ИП транспорта, используемого в деятельности, он обязан уплачивать налог и сдавать отчетность. Штрафная политика здесь точно такая же, как и для ООО.

Штрафы для ИП на ОСНО

Индивидуальный предприниматель, работающий на основной системе налогообложения имеет всего два вида налогов, которые подлежат рассмотрению.

• Налог на доходы физических лиц
  Налог платится любым работающим физическим лицом не позднее 15 июля, а декларацию можно предоставлять до 30 апреля. Штраф за неуплату налога будет составлять 20% от всего неуплаченного налога, а штраф за просрочку декларации уже знаком (5%, 30%, 1000). Также сам предприниматель может быть привлечен к ответственности и штрафу в 300-500 рублей. В случаях, когда налог не был уплачен, а декларация сдана, суд считает, что оштрафовать можно даже тех, кто просто ошибся с начислением налога.
• Налог на добавочную стоимость
  Предприниматели, обязанные выплачивать НДС должны предоставлять в ИФНС декларацию НДС по установленной форме. Срок — до 25 числа месяца, следующего за отчетным кварталом. Если в эти сроки ИП не сдает отчетность, то назначается штраф, а также может быть предупреждение или небольшой штраф самому предпринимателю.

Штрафы для ИП на спецрежимах

В Российской Федерации законы для ИП предусматривают некоторые особые режимы, немного упрощающие людям деятельность по ИП. Они позволяют вести не такую сложную бухгалтерию в ИП, нежели в ООО.

• Упрощенная система налогообложения
  УСН — один из этих спецрежимов, очень сильно облегчающий работу предпринимателя. Все налоги и штрафы на таких условиях уже были рассмотрены раньше, оплата в Налоговую ничем не отличается от обычного налогообложения, а значит если оштрафовали упрощенного ИП, то это будет включать в себя уже знакомые штрафы и пени.
• Единый налог на вмененный доход
  При такой системе предприниматель также, как и в других случаях должен уплачивать и оправлять всё вовремя. Единственное, что отличает ЕНВД — это измененный отчетный период и срок. Сдавать всё нужно до 20 числа месяца после конца отчетного квартала — единственного периода на этих условиях. Штрафы и пени остаются такими же, как и везде.
• Единый сельскохозяйственный налог
  Предприниматель, занимающийся сельским хозяйством, работает по ЕСХН. Правила, сроки, штрафы — абсолютно такие же, что и при УСН, так что подробно рассматривать что-то здесь не требуется.

Штрафы для ИП, у которых есть работники

Наличие сотрудников в штате ИП серьёзно изменяет только один аспект — добавляет одну новую обязанность, связанную как раз с работниками.

• Сведения о среднесписочной численности
  Предприниматель, работающий с сотрудниками, должен своевременно предоставлять в налоговые органы сведения о численности сотрудников за прошедший отчетный год. Сдавать всё нужно до 20 апреля текущего года, если этого не происходит, начисляют штраф. Вдобавок есть одна особенность — штрафуют также за каждый несданный документ в размере 200 рублей.

Подводя итог, можно сказать, что с таким количеством информации, относящейся к одному вопросу, можно очень просто запутаться, не успеть всё подготовить и получить заветный штраф. Поэтому необходимо с начала отчетного периода вести все отчеты и под конец лишь удостоверится, что сдается пакет документов, подходящий данной системе налогообложения и в сроки, предусмотренные государством.

Источник: http://inmoney.biz/shtraf-za-nesvoevremennuyu-sdachu-deklaratsii-usn/